2.10. Особенности отражения информации в отчетности по формам 0420866, 0420867, 0420868

2.10.1. В Порядке составления отчетности по форме 0420866 не установлены требования к формату идентификатора операции (сделки), таким образом СД определяет значение указанного идентификатора самостоятельно. Для формирования уникального значения идентификатора операции (сделки) по первой и второй части сделки репо рекомендуется использовать дополнительную характеристику после разделительного символа "_", например, "номер сделки_прямоеРЕПО1", "номер сделки_прямоеРЕПО2".

2.10.2. Для корректного расчета показателя "Сумма операции (сделки) до вычета комиссий" необходимо количество ценных бумаг умножить на цену 1 ценной бумаги (без учета НКД для облигаций).

2.10.3. При отражении дебиторской задолженности по НПД в разделе 1 отчетности по формам 0420867 и 0420868 используется подход, предусмотренный в п. 2.9.2 настоящих Разъяснений для отчетности по формам 0420864 и 0420865.

2.10.4. Для отражения операций репо с ценными бумагами, для которых не предусмотрен отдельный класс активов, например, с клиринговыми сертификатами участия, паями иностранных инвестиционных фондов - не индексных, в форме 0420866, разделе 2 форм 0420867 и 0420868 в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 предусмотрен класс активов "Иные ценные бумаги". При этом необходимо:

- сформировать идентификатор ценной бумаги;

- для лица, обязанного по ценной бумаге, сформировать идентификатор эмитента в соответствии с пунктом 4.30 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 с указанием по данному лицу в разделе 2 отчетности по форме 0420874 значения "Да" в показателе "Эмитент";

- в разделе 3 "Сведения о ценных бумагах" формы 0420874 заполнить показатели:

- "Код ISIN ценной бумаги" (при наличии);

- "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)";

- "Код эмитента" - если по показателю "Код страны" лица, обязанного по такой ценной бумаге, указано значение, отличное от 643.