Отчетность, установленная данным документом, составляется и представляется начиная с отчетности за отчетный период, в котором данный документ вступил в силу.
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"...

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420259 "Отчет об исполнении

финансового плана негосударственного пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420259) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 13 - 20 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям "Доходы, план", "Доходы, факт", "Расходы, план", "Расходы, факт" отражаются сведения о плановых и фактических доходах и расходах, осуществленных в связи с исполнением финансового плана фонда, с выделением основных видов доходов и расходов фонда по группам аналитических признаков "Виды доходов" и "Виды расходов".

Показатель "Доходы, отклонение" определяется фондом как разность значений показателей "Доходы, факт" и "Доходы, план". Показатель "Расходы, отклонение" определяется фондом как разность значений показателей "Расходы, факт" и "Расходы, план".

В случае если отклонения фактических значений показателей от плановых являются, по решению фонда, существенными, по показателям "Доходы, причины отклонений" и "Расходы, причины отклонений" указываются причины допущенных отклонений.

По показателям "Доходы, план" и "Расходы, план" за год по группам аналитических признаков "Доходы согласно финансовому плану", "Расходы согласно финансовому плану" отражаются также доходы и расходы согласно финансовому плану фонда на следующий год в разрезе отчетных периодов. В отчетности по форме 0420259 за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев сведения о финансовом плане фонда на следующий год не указываются.

По группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается итоговая сумма доходов, расходов, отклонений по видам доходов (расходов).

Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" (Форма (квартальная), код формы по ОКУД 0420259) Отчетность по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (Форма (месячная, годовая), код формы по ОКУД 0420260)