Принятые/принимаемые меры

Последовательно <51> усилен контроль за использованием участниками экономической деятельности контрольно-кассовой техники при расчетах наличными, в том числе с ужесточением мер административной ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники, нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и ведения кассовых операций.

--------------------------------

<51> Федеральными законами N 238-ФЗ от 26.07.2019, N 510-ФЗ от 27.12.2019, N 313-ФЗ от 01.10.2020, N 373-ФЗ от 23.11.2020, N 170-ФЗ от 11.06.2021 внесены изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".

Обновлены Правила <52> обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей.

--------------------------------

<52> Приказ Казначейства России от 15.05.2020 N 22н в рамках реализации Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей".

Ужесточены требования <53> по операциям - снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средств в наличной форме (контроль вне зависимости от характера деятельности организации).

--------------------------------

<53> Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".

Расширен <54> перечень признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки), в том числе за счет дополнения признаками осуществления клиентами кредитных организаций операций, если у кредитной организации возникают подозрения, что операция проводится в целях безналичной компенсации полученной от организаций, осуществляющих торговлю товарами и (или) услугами, в том числе за наличный расчет, неучтенной наличной торговой выручки.

--------------------------------

<54> Указание Банка России от 20.10.2020 N 5599-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".