Описание риска

Организации, зарегистрированные в форме ООО, имеют право выплаты дивидендов в наличной форме из кассы. При этом именно ООО наиболее часто используются в схемах легализации ввиду наиболее легких требований по регистрации и ведению деятельности. Коммерческие организации, зарегистрированные в иных формах (например, АО, ПАО) имеют право выплачивать дивиденды в безналичной форме либо почтовым переводом. Вместе с тем выплата дивидендов облагается налогом, в связи с чем является более дорогим и отслеживаемым способом обналичивания.