Порядок и сроки составления отчета по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420511 "Отчет о сделках,

проведенных с отклонением от рыночных цен"

1. Отчет по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен" (далее - отчет о сделках) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственным пенсионным фондом, договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее - уполномоченный федеральный орган), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет о сделках составляется управляющей компанией в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5 процентов и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5 процентов и более по состоянию на дату совершения сделки.

2. В отчете о сделках указываются:

по показателю "Наименование инвестиционного портфеля" - наименование инвестиционного портфеля, находящегося в доверительном управлении управляющей компании;

по показателю "Полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда или наименование федерального органа исполнительной власти или Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации" - полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда, или наименование уполномоченного федерального органа, или Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации;

по показателю "Номер лицензии негосударственного пенсионного фонда" - номер лицензии негосударственного пенсионного фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию в соответствии с реестром лицензий негосударственных пенсионных фондов, предусмотренным пунктом 13 статьи 7.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" <1> (далее - Федеральный закон N 75-ФЗ), только в отношении договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственным пенсионным фондом;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2007, N 50, ст. 6247; 2013, N 52, ст. 6975.

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда, или уполномоченного федерального органа, или Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации;

по показателю "Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)" - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number (далее - ISIN) (если присвоен). В случае отсутствия у ценной бумаги кода ISIN - индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (номер правил доверительного управления (в том числе с ипотечным покрытием);

по показателю "Фактическая цена ценной бумаги по сделке" - фактическая цена покупки (продажи) одной ценной бумаги, по которой была заключена сделка покупки (продажи).

По показателю "Отклонение фактической цены ценной бумаги по сделке от рыночной цены ценной бумаги, в процентах от рыночной цены ценной бумаги" указываются:

в случае покупки ценной бумаги - отношение разницы фактической цены покупки ценной бумаги и рыночной цены ценной бумаги, умноженной на 100, к рыночной цене ценной бумаги;

в случае продажи ценной бумаги - отношение разницы рыночной цены ценной бумаги и фактической цены продажи ценной бумаги, умноженной на 100, к рыночной цене ценной бумаги.

По показателям "Объем сделки" и "Объем сделок с ценной бумагой за день" указывается соответственно объем сделки с отклонением от рыночных цен и общий объем сделок с данной ценной бумагой, совершенных управляющей компанией за весь торговый день, в котором заключена сделка с отклонением от рыночных цен.

В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки по показателям "Объем сделки" и "Объем сделок с ценной бумагой за день" указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> на дату заключения сделки.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

3. Для составления отчета о сделках рыночная цена понимается в значении, определенном в соответствии:

с абзацем девятым пункта 1 статьи 36.14 Федерального закона N 75-ФЗ <2> - для управляющей компании, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственным пенсионным фондом;

--------------------------------

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2013, N 30, ст. 4084.

с подпунктом 9 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <1> - для управляющей компании, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2013, N 30, ст. 4084.

с пунктом 9 части 2 статьи 20 Федерального закона N 117-ФЗ от 20 августа 2004 года "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" <2> - для управляющей компании, заключившей договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с уполномоченным федеральным органом.

--------------------------------

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.

4. Значение показателя "Дата и время заключения сделки" указывается в формате "гггг-мм-ддTчч:мм:сс.".