Установление сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ

4.2. КО рекомендуется устанавливать в ПВФУ конкретные и обоснованные наборы показателей и их пороговые значения, которые должны охватывать значимые риски, присущие деятельности КО.

Для выбора пороговых значений показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ, КО целесообразно учитывать результаты стресс-тестирования, проводимого для целей ПВФУ. При этом пороговые значения показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ (в случае, если для них используются одни и те же показатели), следует устанавливать (калибровать) с соблюдением достаточного интервала между ними, чтобы обеспечивать эффективную и своевременную реализацию мероприятий ПВФУ.

4.3. Банк России рекомендует КО разграничивать значения показателей, используемых для запуска корректирующих мероприятий (действий) в рамках ВПОДК и мероприятий ПВФУ, выделяя зеленую, желтую и красную зоны для соответствующих показателей:

- зеленая зона ПВФУ: функционирование КО в обычном режиме, мероприятия ПВФУ не применяются. Зеленая зона заканчивается при срабатывании сигнала раннего предупреждения;

- желтая зона ПВФУ: срабатывание сигнала раннего предупреждения и осуществление мероприятий по предупреждению ухудшения финансового состояния КО (может совпадать с зоной запуска корректирующих мероприятий в рамках ВПОДК). Желтая зона заканчивается при срабатывании индикатора ВФУ;

- красная зона ПВФУ: срабатывание индикатора ВФУ и осуществление мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости. Красная зона заканчивается при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства КО.

4.4. Значения индикаторов ВФУ следует устанавливать с достаточным расстоянием от минимальных регуляторных требований для своевременного восстановления финансовой устойчивости. Например, должно сохраняться достаточное расстояние до минимально допустимых значений обязательных нормативов достаточности капитала. Однако при этом допускается, чтобы значения индикаторов ВФУ в ПВФУ, разрабатываемом (актуализируемом) банком с универсальной лицензией, находились ниже минимального значения с учетом надбавок, установленных Инструкцией Банка России N 199-И <28>.

--------------------------------

<28> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

На рисунке 2 показан пример использования банком с универсальной лицензией описанного выше подхода для норматива достаточности базового капитала (Н1.1).

Рисунок 2. Пример разграничения зон ПВФУ (зеленая, желтая, красная) и мер по предупреждению банкротства <29>

--------------------------------

<29> Значения, используемые на рисунке, являются примерами.