XXIII. Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые УФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности

1.

Формирование положения о соответствующем структурном подразделении УФК:

23

1

1

несоответствие функций, предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении УФК, функциям, установленным соответствующим правовым актом Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

23

1

2

отсутствие актуального утвержденного положения о соответствующем структурном подразделении УФК;

-

X

-

X

-

-

средний

23

1

3

иные риски по пункту 1 раздела XXIII "Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые УФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности" (далее - раздел XXIII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК:

23

2

1

несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК;

-

X

-

X

-

-

средний

23

2

2

отсутствие актуальных утвержденных должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК;

-

X

-

X

-

-

средний

23

2

3

иные риски по пункту 2 раздела XXIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Управление внутренними (операционными) казначейскими рисками, осуществление внутреннего контроля в соответствующем структурном подразделении УФК:

23

3

1

отсутствие в соответствующем структурном подразделении УФК утвержденного Реестра внутренних рисков;

-

-

X

X

-

-

значимый

23

3

2

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о результатах управления внутренними рисками соответствующего структурного подразделения УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

23

3

3

отсутствие в соответствующем структурном подразделении УФК перечня операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

X

X

-

-

значимый

23

3

4

отсутствие в соответствующем структурном подразделении УФК утвержденной Карты внутреннего контроля на очередной год;

-

-

X

X

-

-

значимый

23

3

5

несоблюдение порядка ведения соответствующим структурным подразделением УФК Журнала учета выявленных нарушений за текущий год;

-

X

-

X

-

-

средний

23

3

6

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о проведенных контрольных мероприятиях за отчетный квартал;

-

-

X

X

-

-

значимый

23

3

7

иные риски по пункту 3 раздела XXIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление работы с электронной подписью:

23

4

1

несоответствие электронной подписи должностных лиц клиента, подписавших платежный документ, данным карточки образцов подписей по лицевому счету клиента;

-

-

X

-

X

-

значимый

23

4

2

иные риски по пункту 4 раздела XXIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Использование технологических (технических) регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности УФК:

23

5

1

несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

23

5

2

иные риски по пункту 5 раздела XXIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по разделу XXIII Классификатора рисков:

23

6

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по разделу XXIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий