5.5. Виды процедур внутреннего контроля

5.5.1. Фонд осуществляет следующие виды процедур внутреннего контроля:

- предварительные;

- текущие;

- последующие.

5.5.2. Предварительные процедуры внутреннего контроля направлены на выявление рисков, предупреждение появления ошибок, недостатков и нарушений порядка деятельности Фонда, установленного законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, базовыми стандартами, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренними стандартами саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, и внутренними документами Фонда, и могут быть реализованы в форме:

- инструктажа должностных лиц и работников Фонда;

- разработки внутренних документов Фонда и должностных инструкций;

- ознакомления должностных лиц и работников Фонда с требованиями нормативных правовых актов, регулирующих деятельность Фонда, а также информирования об ответственности в связи с их несоблюдением;

- разграничения прав и обязанностей работников Фонда в зависимости от содержания и объемов их должностных обязанностей;

- обеспечения контроля за обработкой информации работниками Фонда;

- развития технологий (включая программное обеспечение и организацию бизнес-процессов), направленных на улучшение качества работы Фонда и реализацию задач внутреннего контроля, учитывающих изменения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, и внутренних документов Фонда;

- иных форм.

5.5.3. Текущие процедуры внутреннего контроля осуществляются непосредственно в ходе операционной деятельности Фонда и реализуются в форме:

- согласования документов Фонда субъектами внутреннего контроля;

- соблюдения мер, направленных на предотвращение конфликта интересов;

- соблюдения мер, направленных на предотвращение несанкционированного доступа к служебной информации;

- использования систем хранения и защиты документов и информации;

- разграничения прав доступа к служебной информации, ее защиты от несанкционированного доступа;

- создания "горячей линии" для обеспечения получения органами управления информации о признаках недобросовестного поведения должностных лиц и работников Фонда;

- иных форм.

5.5.4. Последующие процедуры внутреннего контроля направлены на выявление ошибок, недостатков и нарушений порядка деятельности Фонда, установленного законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, базовыми стандартами, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренними стандартами саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, и внутренними документами Фонда.

Последующие процедуры внутреннего контроля позволяют оценить эффективность предварительных и текущих процедур внутреннего контроля и реализуются субъектами внутреннего контроля (второй и третьей "линиями контроля") в форме проверок, а также в иных формах, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, базовыми стандартами, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренними стандартами саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, и внутренними документами Фонда.