Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5 формы 0420252

5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5

формы 0420252

При отражении информации по разделу 5 необходимо руководствоваться следующим. Значения идентификатора "Идентификатор связанной стороны" должны быть сквозными и по ним должна быть приведена соответствующая обогащающая информация в роли таксономии: "0420252 Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами (Сведения о связанных сторонах)".

Пример 14:

Идентификатор связанной стороны

Связанная сторона 1

Денежные средства

1

4577

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, всего

2

766

Категория связанной стороны

Наименование связанной стороны

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN связанной стороны

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) связанной стороны

Идентификатор связанной стороны

1

2

3

4

Связанная сторона 1

Дочернее предприятие

ПАО "Пример1"

2233445566

45678787654321

5.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 формы 0420252 6. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420253