Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

5.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 формы 0420252

5.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4

формы 0420252

При отражении информации по разделу 4 необходимо руководствоваться следующим. Значения идентификатора "Идентификатор дебитора, кредитора" должны быть сквозными и по ним должна быть приведена соответствующая обогащающая информация в роли таксономии: "0420252 Сведения о дебиторах/кредиторах".

Пример 13:

Кредиторская задолженность (кроме задолженности перед участниками или застрахованными лицами), просроченная

всего

в том числе

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 180 дней

Наименование дебиторской задолженности, обязательства

Идентификатор дебитора, кредитора

1

2

3

4

5

Кредиторская задолженность 1

Кредитор 1

467

467

Наименование дебитора/кредитора

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN дебитора, кредитора

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Идентификатор дебитора, кредитора

1

2

3

КО1

ПАО "Банк 1"

012345678902

3331245678912

Дебитор 1

Дебитор 1

012345678903

3331245678913

Кредитор 1

Кредитор 1

012345678904

3331245678914

5.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420252 5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5 формы 0420252