См. "Методические рекомендации "Что нужно знать предпринимателю об ограничениях операций по счету (Федеральный закон N 115-ФЗ и не только)".
<Письмо> Банка России от 10.06.2021 N 59-4/29017 <О направлении Методических рекомендаций для предпринимателя 2.0 "Что делать, если банк ограничил операции по счету?"> (вместе с "Методическими рекомендациями для предпринимателя 2.0. Что делать, если...

Нормативное регулирование

Федеральный закон N 115-ФЗ, положения и указания Банка России.

Налоговый кодекс Российской Федерации, приказы ФНС России.
Операции по счету могут быть ограничены как по основаниям, связанным с ПОД/ФТ, так и в связи с нарушением налогового законодательства Основания для ограничения операций