Строка 100

Строка 100.

В графе 2 указываются виды доходов в соответствии с Перечнем видов доходов.

В графе 3 указываются коды доходов (Перечень видов доходов, коды с 10000 по 13308).

В графе 4 указывается общая сумма (брутто) соответствующего вида дохода постоянного представительства без учета каких-либо вычетов и до уплаты (удержания) налогов, предусмотренных законодательством государства источника дохода.

В графе 6 указывается прибыль постоянного представительства, рассчитанная в соответствии с законодательством иностранного государства, как она указана в налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган иностранного государства, или аналогичном документе.

В графе 7 указывается сумма налога, уплаченного в иностранном государстве, выраженная в рублях по курсу Банка России на дату уплаты налога.

Графы 8 и 9 содержат сведения о расходах, произведенных российской организацией как в Российской Федерации, так и за ее пределами, связанных с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации через постоянное представительство и включенных в расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций в том же отчетном (налоговом) периоде, что и полученные доходы. Указываемые суммы расходов должны соотноситься с суммами доходов, указываемых в графе 2. Суммы расходов распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. Суммы в строке "Всего" должны, соответственно, совпадать с суммами, указанными в графе 8 строк 060 и 100 и графе 8 строки 060 раздела III декларации.

В графе 8 указываются суммы расходов, относящихся к постоянному представительству, произведенных организацией в целом как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

В графе 9 указываются суммы расходов, относящихся к постоянному представительству, произведенных организацией только за пределами Российской Федерации.