Порядок составления отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Порядок

составления отчета по форме 0420514

"Расчет собственных средств управляющей компании

инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов

и негосударственных пенсионных фондов"

1. Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - расчет собственных средств) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) начиная с календарного месяца, в котором ей предоставлена лицензия на осуществление деятельности управляющей компании, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия.

Расчет собственных средств составляется на отчетную дату посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

В целях составления расчета собственных средств под отчетной датой понимается последний день отчетного календарного месяца.

2. К расчету собственных средств, составляемому для целей представления в Банк России, также должны быть приложены показатели расшифровок в отношении всех активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств (далее - расшифровки), и показатели пояснительной записки (далее - прилагаемые документы).

3. Прилагаемые к расчету собственных средств документы подписываются руководителем управляющей компании или лицом, исполняющем его обязанности.

4. Данные о стоимости активов (величине обязательств), а также о минимальном размере собственных средств управляющей компании приводятся в расчете собственных средств и расшифровках к нему в соответствии со значениями соответствующих показателей, рассчитанными в соответствии с требованиями Указания Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У "О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2016 года N 43234 (далее - Указание Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У).

Стоимость недвижимого имущества в показателях Раздела III расчета собственных средств приводится с учетом ограничений на суммарную стоимость такого имущества, принимаемую к расчету собственных средств, установленных Указанием Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У.

5. В показателях таблиц 2.1.5 - 2.1.7 и 2.2.2 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, для ценных бумаг указывается код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги (если применимо). В случае отсутствия такой информации о коде валюты указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг.

6. По показателю "TIN" данные об идентификационном номере налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) приводятся в показателях расчета собственных средств и расшифровок к нему в соответствии с TIN или иным регистрационным номером в стране регистрации. При отсутствии TIN или регистрационного номера в стране регистрации в указанном показателе необходимо указывать три нуля.

7. По показателям расшифровок:

в показателях Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, в отношении активов приводятся в следующих разрезах расшифровки в таблицах:

1.1 - в разрезе каждого банковского счета (кроме счета по депозиту) в кредитных организациях;

1.2 - в разрезе каждого счета по депозиту в кредитных организациях;

2.1.1 - 2.1.7, 2.2.1, 2.2.2 - в разрезе каждого выпуска ценных бумаг;

3 - в разрезе каждого объекта недвижимого имущества;

4 - в разрезе каждого основания возникновения задолженности;

в показателях Расшифровок обязательств, принятых к расчету собственных средств, в отношении обязательств приводятся в разрезе каждого основания возникновения задолженности (обязательства), указанного в таблицах 5.1 - 5.3. При этом расшифровке подлежат обязательства, сумма которых составляет 1 и более процента от общей суммы обязательств, учитываемых при расчете собственных средств.

8. По показателям Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств, указываются:

по показателю "Наименование кредитной организации":

(строка 14) - наименование кредитной организации, с которой заключен договор (договоры) банковского счета;

(строка 25) - наименование кредитной организации, в которой открыт счет по депозиту;

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)":

(строки 15, 26) - основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) кредитной организации;

(строки 37, 50, 63, 76, 127) - ОГРН эмитента;

по показателю "Код валюты":

(строка 18) - код валюты счета;

(строка 29) - код валюты счета по депозиту;

по показателю "Рейтинг долгосрочной кредитоспособности":

(строки 23, 34) - рейтинг долгосрочной кредитоспособности кредитной организации;

(строки 47, 59, 72, 85, 98, 112, 124) - рейтинг долгосрочной кредитоспособности выпуска (эмитента, поручителя (гаранта);

(строка 182) - рейтинг долгосрочной кредитоспособности должника;

по показателю "Организация является аффилированным лицом управляющей компании":

(строки 24, 35) - кредитная организация является аффилированным лицом управляющей компании - значение "да" или "нет";

(строки 48, 60, 73, 86, 99, 113, 125, 137, 148) - эмитент является аффилированным лицом управляющей компании - значение "да" или "нет";

(строка 183) - должник является аффилированным лицом управляющей компании - значение "да" или "нет";

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строки 38, 51, 64, 77, 128) - идентификационный номер налогоплательщика эмитента;

по показателю "Регистрационный номер выпуска":

(строки 40, 130) - государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска;

(строки 52, 65, 78) - государственный регистрационный номер выпуска;

по показателю "Код государства регистрации (инкорпорации)" (строки 88, 101, 139) - код государства регистрации (инкорпорации) эмитента;

по показателю "Код государства регистрации" (строки 166, 177) - код государства регистрации должника;

по показателю "Код государства регистрации" (строки 189, 200) - код государства регистрации кредитора по договору;

по показателю "TIN" (строки 89, 102, 115, 140) - TIN эмитента;

по показателю "Категория акций" (строка 132) - категория (тип) акций;

по показателю "Наименование биржи" (строка 136, 147) - наименование российской биржи, в котировальный список первого (высшего) уровня которой включены акции;

по показателю "Место нахождения":

(строка 174) - место нахождения должника;

(строка 197) - место нахождения кредитора;

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)":

(строка 175) - ОГРН должника по договору;

(строка 198) - ОГРН кредитора по договору;

по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего)" (строка 187) - фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) кредитора;

по показателю "Недвижимое имущество" (строка 155) - стоимость недвижимого имущества;

по группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается общая сумма (стоимость) каждого актива, доля каждого актива от общей стоимости активов и общая сумма каждого обязательства, доля каждого обязательства от общей величины обязательств, принятых к расчету собственных средств управляющей компании.

9. Показатели пояснительной записки к расчету собственных средств должны содержать следующие сведения или указание на их отсутствие:

об активах, принятых к расчету собственных средств, которые переданы в доверительное управление, и об обязательствах по сделкам, заключенным в рамках такого доверительного управления, принятых к расчету собственных средств, с указанием полного наименования, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), основного государственного регистрационного номера (ОГРН) доверительного управляющего (строки 209 - 213);

о событиях, в результате которых в течение отчетного месяца размер собственных средств изменился более чем на 10 процентов (строка 214).

В показателях пояснительной записки может также содержаться иная существенная по мнению управляющей компании информация, используемая при составлении расчета собственных средств (строка 215).

10. Значения стоимостных показателей Раздела 3 "Расчет собственных средств" (строки 5 - 12) отражаются на текущую и предыдущую отчетные даты.