ПРАВОНАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Уточняются нормы об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ

Установлен штраф за незачисление или несвоевременное зачисление на счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, если сумма указанных денежных средств превышает 100 млн рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Данная санкция распространяется на составы административных правонарушений, предусмотренные частями 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, за указанные административные правонарушения может быть назначено административное наказание в виде предупреждения.

При этом должностное лицо подлежит дисквалификации при повторном совершении указанных правонарушений, только если ранее за них был назначен административный штраф.

(Федеральный закон от 01.04.2020 N 72-ФЗ; Письмо ФНС России от 17.04.2020 N ВД-4-17/6475)