Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций

┌───┬───┐

Страница N │ │ │

┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤

Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│

┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤

│ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐

│ Показатели │ Код │ Сумма │

│ │ строки │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Доходы от реализации (Приложение N 1) │010 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Расходы, уменьшающие сумму доходов от│ │ │

│реализации (Приложение N 2) │020 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Внереализационные доходы │030 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Внереализационные расходы │040 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ убыток, образовавшийся при уступке права│ │ │

│требования (в соответствии с пунктом 2 статьи│ │ │

│279 НК) │041 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка│ │ │

│020 + строка 030 - строка 040) │050 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Доходы по операциям с ценными бумагами,│ │ │

│облагаемые по иным ставкам, а также доходы в│ │ │

│виде дивидендов (доходов от долевого участия в│ │ │

│иностранных организациях) (Лист 04) │060 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма положительного сальдо курсовых разниц,│ │ │

│возникших с даты поступления иностранной│ │ │

│валюты на счет предприятия или организации и│ │ │

│до даты принятия ОВГВЗ серии III к│ │ │

│бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на│ │ │

│реализованные (выбывшие) государственные│ │ │

│ценные бумаги (для первичных владельцев) │070 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Положительное сальдо от переоценки ценных│ │ │

│бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное│ │ │

│в налоговую базу по налогу на прибыль в доле,│ │ │

│приходящейся на реализованные (выбывшие)│ │ │

│государственные ценные бумаги (для первичных│ │ │

│владельцев ценных бумаг, полученных в│ │ │

│результате новации) │071 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма положительного сальдо курсовых разниц по│ │ │

│ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные│ │ │

│(выбывшие) государственные ценные бумаги (для│ │ │

│первичных владельцев ценных бумаг, полученных│ │ │

│в результате новации) │072 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Часть процентного дохода, подлежащего│ │ │

│исключению при погашении государственных│ │ │

│ценных бумаг, полученных в результате новации,│ │ │

│в пределах прибыли от погашения указанных│ │ │

│ценных бумаг │073 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма прибыли по операциям с ценными бумагами,│ │ │

│направляемая на покрытие убытка по ценным│ │ │

│бумагам, полученным в результате новации │074 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Доходы от долевого участия в других│ │ │

│организациях, а также проценты по│ │ │

│государственным и муниципальным ценным│ │ │

│бумагам, налог с которых удержан налоговым│ │ │

│агентом (источником выплаты дохода) │080 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Прибыль, полученная Банком России от│ │ │

│осуществления деятельности, связанной с│ │ │

│выполнением им функций, предусмотренных│ │ │

│Федеральным законом "О Центральном банке│ │ │

│Российской Федерации (Банке России)" │090 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального│ │ │

│закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: │ │ │

│ Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 │100 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона│ │ │

│ N 2116-1 │110 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона│ │ │

│ N 2116-1 │120 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона│ │ │

│ N 2116-1 │130 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Налоговая база (строка 050 - строка 060 -│ │ │

│строка 070 - строка 071 - строка 072 -│ │ │

│строка 073 - строка 074 - строка 080 -│ │ │

│строка 090 - строка 100 - строка 110 - │ │ │

│строка 120 - строка 130) │140 │ │

└──────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,

подтверждаю:

Подпись _____________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма убытка или части убытка, полученного в│ │ │

│предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)│ │ │

│периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4│ │ │

│к Листу 02) │150 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в│ │ │

│связи с предоставлением дополнительных льгот │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │160 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │170 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Налоговая база для исчисления налога: │ │ │

│ в федеральный бюджет (строка 140 - строка│ │ │

│150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа│ │ │

│06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10│ │ │

│+ строка 590 Листа 11) │180 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации│ │ │

│(строка 140 - строка 150 - строка 160) +│ │ │

│строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 +│ │ │

│строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 10 +│ │ │

│строка 590 Листа 11) │190 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации (с│ │ │

│учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи│ │ │

│284 НК) │191 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ В местный бюджет (строка 140 - строка 150 -│ │ │

│строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120│ │ │

│Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110│ │ │

│Листа 10 + строка 590 Листа 11) │200 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Ставка налога на прибыль - всего, (%) │210 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в федеральный бюджет │220 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │230 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации (с│ │ │

│учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи│ │ │

│284 НК) │231 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │240 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма исчисленного налога на прибыль - всего │250 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в федеральный бюджет (строка 180 х строка│ │ │

│220 : 100) │260 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации│ │ │

│(строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191│ │ │

│х строка 231 : 100) │270 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет (строка 200 х строка 240 :│ │ │

│100) │280 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма начисленных авансовых платежей за│ │ │

│отчетный (налоговый) период - всего │290 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет │300 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │310 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │320 │ │

└──────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,

подтверждаю:

Подпись _____________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма налога, выплаченная за пределами│ │ │

│Российской Федерации и засчитываемая в уплату│ │ │

│налога согласно специальной Декларации│ │ │

│(расчету), принятой налоговым органом │330 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет │340 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │350 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │360 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма налога на прибыль к доплате <*> - всего│ │ │

│(строка 250 - строка 290 - строка 330, если│ │ │

│строка 250 больше суммы строк 290 и 330)│ │ │

│(строка 380 + строка 390 + строка 400) │370 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет │380 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │390 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │400 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма налога на прибыль к уменьшению <*> -│ │ │

│всего (строка 250 - строка 290 - строка 330,│ │ │

│если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330)│ │ │

│(строка 420 + строка 430 + строка 440) │410 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет │420 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │430 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │440 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма ежемесячных авансовых платежей <*> на│ │ │

│__ квартал 200_ года - всего (строка 250 -│ │ │

│строка 250 Декларации за предыдущий отчетный│450 │ │

│период) │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет по сроку 28 _________ │460 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в федеральный бюджет по сроку 28 _________ │470 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в федеральный бюджет по сроку 28 _________ │480 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации по│ │ │

│ сроку 28 _____________ │490 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации по│ │ │

│ сроку 28 _____________ │500 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации по│ │ │

│ сроку 28 _____________ │510 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет по сроку 28 _____________ │520 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет по сроку 28 _____________ │530 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет по сроку 28 _____________ │540 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма налога на прибыль, исчисленная в│ │ │

│соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального│ │ │

│закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к│ │ │

│уплате по отчетным периодам текущего года: │ │ │

│ в федеральный бюджет (строка 081 или│ │ │

│ строка 082 или строка 083 или строка 084│ │ │

│ или строка 085 Листа 12 или эти же строки│ │ │

│ Листа 13) │550 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации│ │ │

│ (строка 091 или строка 092 или строка 093│ │ │

│ или строка 094 или строка 095 Листа 12 или│ │ │

│ эти же строки Листа 13) │560 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет (строка 101 или строка 102│ │ │

│ или строка 103 или строка 104 или строка│ │ │

│ 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) │570 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Количество сроков уплаты по отчетным периодам│ │ │

│текущего года │580 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│Сумма налога на прибыль, исчисленная в│ │ │

│соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального│ │ │

│закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к│ │ │

│уплате по сроку 28 ___________ <*> │590 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│в том числе: │ │ │

│ в федеральный бюджет │600 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в бюджет субъекта Российской Федерации │610 │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤

│ в местный бюджет │620 │ │

└──────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘

┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐

│Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │

│дений, указанных в данном │ организации │ │

│расчете, подтверждаю │ │ │

├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤

├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │

│число месяц год │ бухгалтера │ │

└────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘

Отметка работника налогового органа ______________________________

__________________________________________________________________

Отметка специалиста по учету _____________________________________

__________________________________________________________________