Лист 11. Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов
┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА,
ПОЛУЧЕННАЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ
ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
┌────────────────────────────────────────────────┬──────┬────────┐
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Доход негосударственного пенсионного фонда,│ │ │
│полученный от размещения пенсионных резервов│ │ │
│(сумма строк с 020 по 090) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг │ 020 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма отклонения фактической выручки от│ │ │
│реализации ценных бумаг, обращающихся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже│ │ │
│минимальной цены сделок на организованном рынке│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг │ 040 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма отклонения фактической выручки от│ │ │
│реализации ценных бумаг, не обращающихся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│в виде процентов по государственным и│ │ │
│муниципальным ценным бумагам │ 060 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│от долевого участия в других организациях │ 070 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│в виде процентов по государственным и│ │ │
│муниципальным ценным бумагам, налог по которым│ │ │
│удерживается налоговым агентом │ 080 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│от осуществления других инвестиций (вложений) │ 090 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма размещенных пенсионных резервов за│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Доход негосударственного пенсионного фонда,│ │ │
│рассчитанный исходя из ставки рефинансирования│ │ │
│Банка России и суммы размещенного резерва │ │ │
│(SUM строка 100 х Ставка ЦБi х кол-во днейi :│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020│ │ │
│+ строка 030 - строка 170) : [положит. знач.│ │ │
│(строка 020 + строка 030 - строка 170) +│ │ │
│положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка│ │ │
│180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +│ │ │
│положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся│ │ │
│на организованном рынке ценных бумаг ({(строка│ │ │
│040 + строка 050 - строка 180) : [(положит.│ │ │
│знач. (строка 020 + строка 030 - строка 170) +│ │ │
│положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка│ │ │
│180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +│ │ │
│положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│в виде процентного дохода по государственным и│ │ │
│муниципальным ценным бумагам ({строка 060 :│ │ │
│[(положит. знач. (строка 020 + строка 030 -│ │ │
│строка 170) + положит. знач. (строка 040 +│ │ │
│строка 050 - строка 180) + строка 060 + строка│ │ │
│070 + строка 080 + положит. знач. (строка 090 -│ │ │
│строка 190)]} х строка 110) │ 140 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│полученный от других инвестиций (вложений)│ │ │
│({(строка 090 - строка 190) : [(положит. знач.│ │ │
│(строка 020 + строка 030 - строка 170) +│ │ │
│положит. знач. (строка 040 + строка 050 - строка│ │ │
│180) + строка 060 + строка 070 + строка 080 +│ │ │
│положит. знач. (строка 090 - строка 190)]} х│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Расходы (сумма строк с 170 по 190) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│приходящиеся на вложения в ценные бумаги,│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│приходящиеся на другие инвестиции (вложения) │ 190 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Прочие расходы, связанные с получением дохода от│ │ │
│размещения пенсионных резервов, - всего │ │ │
│в том числе приходящиеся на: │ 200 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│вложения в ценные бумаги, обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х│ │ │
│строка 170 : строка 160) │ 210 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг (строка 200 х│ │ │
│строка 180 : строка 160) │ 220 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│другие инвестиции (строка 200 х строка 190 :│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Процент отчислений на уставную деятельность от│ │ │
│доходов, полученных от размещения пенсионных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Отчисления от доходов, полученных от размещения│ │ │
│пенсионных резервов, направленных на│ │ │
│формирование имущества, предназначенного для│ │ │
│обеспечения уставной деятельности фонда (сумма│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от размещения пенсионных резервов от│ │ │
│вложений в ценные бумаги, обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х│ │ │
│строка 020 : (строка 010 - строка 030 - строка│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от размещения пенсионных резервов от│ │ │
│вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на│ │ │
│организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х│ │ │
│строка 040 : (строка 010 - строка 030 - строка│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от доходов, полученных в виде│ │ │
│процентов по государственным и муниципальным│ │ │
│ценным бумагам (строка 250 х строка 060 :│ │ │
│(строка 010 - строка 030 - строка 050)) │ 280 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от доходов, полученных от долевого│ │ │
│участия в других организациях (строка 250 х│ │ │
│строка 070 : (строка 010 - строка 030 - строка│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от доходов в виде процентов по│ │ │
│государственным и муниципальным ценным бумагам,│ │ │
│удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х│ │ │
│строка 080 : (строка 010 - строка 030 - строка│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│отчисления от осуществления других инвестиций│ │ │
│(вложений) (строка 250 х строка 090 : (строка│ │ │
│010 - строка 030 - строка 050)) │ 310 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги,│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма прибыли от реализации (выбытия) ценных│ │ │
│бумаг, обращающихся на организованном рынке│ │ │
│ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка,│ │ │
│полученного первичными владельцами от реализации│ │ │
│(выбытия) государственных ценных бумаг│ │ │
│Российской Федерации, полученных при новации │ 340 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма положительного сальдо курсовых разниц,│ │ │
│возникших с даты поступления иностранной валюты│ │ │
│на счет предприятия или организации и до даты│ │ │
│принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету,│ │ │
│в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие)│ │ │
│государственные ценные бумаги (для первичных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│часть процентного дохода, подлежащего исключению│ │ │
│при погашении государственных ценных бумаг,│ │ │
│полученных в результате новации в пределах│ │ │
│прибыли от погашения указанных ценных бумаг │ 350 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│другие суммы, исключаемые из прибыли по│ │ │
│операциям с ценными бумагами, полученными в│ │ │
│результате новации в соответствии с требованиями│ │ │
│Федерального закона от 09.05.2001 N 50-ФЗ │ 360 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, в│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не│ │ │
│обращающихся на организованном рынке ценных│ │ │
│бумаг, направляемая на покрытие убытка,│ │ │
│полученного первичными владельцами от реализации│ │ │
│(выбытия) государственных ценных бумаг│ │ │
│Российской Федерации, полученных при новации │ 390 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма положительного сальдо курсовых разниц,│ │ │
│возникших с даты поступления иностранной валюты│ │ │
│на счет предприятия или организации и до даты│ │ │
│принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету,│ │ │
│в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие)│ │ │
│государственные ценные бумаги (для первичных│ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│сумма положительного сальдо курсовых разниц по│ │ │
│ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные│ │ │
│(выбывшие) государственные ценные бумаги (для│ │ │
│первичных владельцев) │ 410 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Доход в виде процентов по государственным и│ │ │
│муниципальным ценным бумагам │ 420 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Прибыль (убыток) от осуществления других│ │ │
│инвестиций (вложений) │ 430 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в│ │ │
│виде суммы положительного сальдо курсовых│ │ │
│разниц, возникших с даты поступления иностранной│ │ │
│валюты на счет предприятия или организации и до│ │ │
│даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому│ │ │
│учету, в доле, приходящейся на реализованные│ │ │
│(выбывшие) государственные ценные бумаги (для│ │ │
│первичных владельцев) │ 431 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Налоговая база от вложений в ценные бумаги,│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
│бумаг (прибыль строки 320 - строка 330) │ 440 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) │ 450 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка или части убытка, полученного в│ │ │
│предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)│ │ │
│периоде (периодах). Входящее сальдо │ 460 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка, признаваемая в отчетном│ │ │
│(налоговом) периоде в целях налогообложения │ 470 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу│ │ │
│на будущий отчетный (налоговый) период.│ │ │
│Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) │ 480 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не│ │ │
│обращающиеся на организованном рынке ценных│ │ │
│бумаг (прибыль строки 370 - 380) │ 490 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) │ 500 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка или части убытка, полученного в│ │ │
│предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)│ │ │
│периоде (периодах). Входящее сальдо │ 510 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка, признаваемая в отчетном│ │ │
│(налоговом) периоде в целях налогообложения │ 520 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу│ │ │
│на будущий отчетный (налоговый) период.│ │ │
│Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) │ 530 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Налоговая база от осуществления других│ │ │
│инвестиций (прибыль строки 430 - строка 431) │ 540 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) │ 550 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка или части убытка, полученного в│ │ │
│предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)│ │ │
│периоде (периодах). Входящее сальдо │ 560 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма убытка, признаваемая в отчетном│ │ │
│(налоговом) периоде в целях налогообложения │ 570 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу│ │ │
│на будущий отчетный (налоговый) период.│ │ │
│Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) │ 580 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┤
│Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200│ │ │
│Листа 02 (строка 440 - строка 470 + строка 490 -│ │ │
│строка 520 + строка 540 - строка 570) │ 590 │ │
└────────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┘
┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐
│Достоверность и полноту│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│сведений, указанных в ├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤
│данном расчете, под- │число месяц год │ Подпись главного │
└───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей