3.2.1. Общие положения

3.2.1.1. Актуарий должен определить и обосновать предположения тарифного базиса с учетом требований законодательства Российской Федерации, федеральных стандартов актуарной деятельности, стандартов и правил саморегулируемой организации актуариев, членом которой он является, а также специфики деятельности страховщика и политики управления им.

3.2.1.2. Актуарий должен определить и обосновать предположения тарифного базиса с учетом используемого метода расчета базовых тарифов для тарификации страхового продукта.

3.2.1.3. При определении тарифного базиса актуарию следует сделать предположения относительно:

- демографических предположений, в том числе об уровне смертности, об уровне заболеваемости, инвалидности, вероятности наступления иных предусмотренных страховым продуктом событий (см. п. 3.2.2);

- ставки дисконтирования, ставки доходности от инвестиций (см. п. 3.2.3);

- величины нагрузки на расходы по договору страхования и на получение прибыли по страховому продукту (см. п. 3.2.4);

- уровня расторжений (предположение о частоте досрочного расторжения договоров страхования и о размере выкупных сумм) (см. п. 3.2.2);

- опций и гарантий, в том числе о вероятности использования страхователем дополнительных опций и гарантий по договору страхования жизни.

3.2.1.4. Актуарий должен обеспечить согласованность предположений тарифного базиса между собой. Недопустима коррекция одного из актуарных предположений для компенсации недостатков другого независимого предположения.

3.2.1.5. При определении предположений тарифного базиса актуарий может учитывать предположения, используемые ранее при тарификации других страховых продуктов.

3.2.1.6. При определении тарифного базиса для долгосрочного страхования актуарию следует учитывать как накопленный исторический опыт по текущему портфелю компании, так и прогнозные оценки параметров будущих периодов.

3.2.1.7. Определение и обоснование актуарием тарифного базиса состоит из следующих этапов:

а) Анализ исторического опыта: актуарий проводит анализ исторических значений показателей тарифного базиса на основе внутренних данных (анализ параметров действующих страховых продуктов) или внешних данных (анализ информации из внешних источников) путем:

- сравнения фактических значений тарифного базиса со значениями, которые использовались при тарификации для других страховых продуктов;

- анализа исторических трендов показателей тарифного базиса.

Анализ исторических трендов показателей тарифного базиса отвечает на вопросы:

- есть ли зависимость трендов от конкретных рыночных условий;

- типичны ли конкретные рыночные условия для страхового рынка;

- могут ли конкретные рыночные условия иметь аналог в будущем или являются специфическими.

Актуарию следует оценить степень применимости исторических значений для целей тарифного базиса с учетом полноты и достоверности исторических данных, с учетом текущих рыночных условий.

б) Оценка прогнозных параметров: актуарий принимает и обосновывает выбор прогноза (наилучшей оценки) параметров тарифного базиса.

Актуарию следует обосновать свои предположения:

- о неизменности факторов, влияющих на параметры тарифного базиса (в случае, если прогнозные значения совпадают с историческими значениями), или

- об изменении факторов, влияющих на параметры тарифного базиса (в случае, если прогнозные значения отличаются от исторических значений).

в) Корректировка прогнозных параметров: актуарий может корректировать прогнозные значения параметров тарифного базиса с целью:

- покрыть риск неопределенности, связанный с состоянием и уровнем развития рынка;

- хеджировать возможные отклонения будущих фактических значений параметров тарифного базиса от их прогнозных значений (включение маржи). Размер маржи зависит от точности прогнозной оценки.

3.2.1.8. При определении параметров тарифного базиса актуарий может использовать экспертные оценки значений параметров в качестве дополнительных данных и (или) если нет достаточно данных для проведения оценки статистическими методами.

3.2.1.9. При подготовке тарифного базиса актуарий должен учесть взаимосвязь между параметрами тарифного базиса (например, связь между ставкой доходности от инвестиций и уровнем инфляции, связь между размером бонусов и ставкой доходности от инвестиций).