AccountReport (Отчет о договоре (счете или его аналоге)) (Таблица 4.7)

Таблица 4.7

Обратите внимание: Согласно структуре Форматов, данный блок данных является множественным. Один блок данных отчета должен содержать сведения в отношении одного договора (счета), заключенного с подотчетным лицом. В случае если подотчетное лицо имеет несколько договоров (счетов) с ОФР, то сведения по каждому такому договору (счету) необходимо представлять в отдельных блоках данных о договоре (счете) (AccountReport). В случае если договор (счет) одновременно имеет несколько владельцев (совместное владение), то в отношении каждого владельца такого договора (счета) необходимо сформировать отдельный блок сведений, как если бы это были несколько разных договоров (счетов).

Отчет предполагает включение в него всех подлежащих представлению в ФНС России блоков данных (AccountReport) за один отчетный период.

Иной подход допускается в случаях, когда объем сведений за один отчетный период при формировании электронного отчета (XML файл) превышает 50 МБ или когда ОФР после направления отчета в адрес ФНС России выявила подотчетных лиц или счета за соответствующий отчетный период, которые не были указаны в первоначальном отчете. В описанных ситуациях допускается формирование нескольких отчетов в отношении одного отчетного периода с блоками данных (AccountReport), содержащих разные подотчетные договоры.

- "Идентификатор блока данных" - данный элемент является сложным. Подробнее смотрите Таблицу 4.8 DocSpec. Данный элемент предназначен для идентификации этого блока информации и необходим для внесения корректировок в ранее направленную информацию об определенном договоре (счете или его аналоге).

- "Номер договора (счета или его аналога)" - данный элемент является сложным. Подробнее смотрите Таблицу 4.9 AccountNumber.

- "Владелец договора (счета или его аналога)" - сложный элемент. Подробнее смотрите Таблицу 4.10 AccountHolder. Данный элемент используется для представления информации как о физическом, так и о юридическом лице или структуре без образования юридического лица.

Обратите внимание: В случае если по результатам анализа информации о клиенте ОФР выявила, что у клиента есть выгодоприобретатель, который является подотчетным лицом, то в данном элементе необходимо представить данные о таком выгодоприобретателе, при этом информация непосредственно по самому клиенту не представляется.

- "Контролирующее лицо" - сложный множественный элемент. Подробнее смотрите Таблицу 4.21 ControllingPerson.

Данный элемент заполняется в случае, если клиент (выгодоприобретатель) является пассивной нефинансовой организацией (Passive Non-Financial Entity), и его контролирующее(ие) лицо(а) является подотчетным.

Обратите внимание: Если у пассивной нефинансовой организации есть несколько контролирующих лиц (более одного), в отношении которых должна представляться отчетность, то необходимо представить информацию о каждом из них. Порядок представления информации о нескольких контролирующих лицах пассивной нефинансовой организации более подробно описан в комментариях к Таблице 4.21 ControllingPerson.

- "Остаток по договору (счету или его аналогу)" - данный элемент является сложным. Подробнее смотрите Таблицу 4.22 AccountBalance. Суммы указываются до сотых долей.

Пример заполнения:

Одна тысяча долларов США указывается как

- "Выплаты/поступления по договору (счету или его аналогу)" - данный элемент является сложным и множественным. Подробнее смотрите Таблицу 4.23 Payment.

Данный элемент заполняется в случае, если в отношении договора (счета) или его аналога в соответствующем отчетном периоде осуществлялись выплаты денежных средств. Элемент является множественным и может добавляться в отчет, если в течение отчетного периода в отношении договора (счета) осуществлялись различные типы выплат. Суммы указываются до сотых долей.

Пример заполнения:

Одна тысяча долларов США указывается как