Общие вопросы

1.

В расчете показателя достаточности собственных средств (капитала) указано - "Нормативное значение показателя достаточности капитала" при этом в проекте Указания не установлено числовое значение норматива достаточности капитала.

- Будет ли установлен такой показатель?

- Будет ли зависеть этот показатель от размера собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник), срока профессиональной деятельности на рынке профессиональных участников рынка ценных бумаг или иных показателей?

- Будет ли установлено минимальное значение достаточности собственных средств, нарушение которого повлечет аннулирование лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг?

Конкретное нормативное значение показателя достаточности капитала (далее - ПДК) планируется установить по результатам тестового периода на основании пробных расчетов. Установленное конкретное нормативное значение будет единым для всех профессиональных участников. В последующем профессиональный участник должен будет поддерживать значение ПДК не ниже установленного Банком России значения.

В случае несоблюдения профессиональным участником требований в части поддержания ПДК не ниже установленного Банком России значения к профессиональному участнику будут применяться необходимые меры надзорного реагирования, в том числе аннулирование лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

2.

В пункте 1.1. Указания указано, что дилер, брокер, управляющий и форекс-дилер обязаны рассчитывать показатель достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания. А в пункте 1.5 указано, что требования Указания не распространяются на профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, а также на профессиональных участников, имеющих лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Вопрос: необходимо ли рассчитывать ПДК для профессионального участника, который имеет несколько лицензий, например: лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и лицензия управляющей компании паевых инвестиционных фондов?

В соответствии с пунктом 1.5 Указания требования Указания не распространяются на профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, а также на профессиональных участников, имеющих лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Таким образом, наличие любой из обозначенных в пункте 1.5 Указания лицензий освобождает профессионального участника от обязанности рассчитывать ПДК. Например, профессиональный участник имеющий лицензию на осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами и лицензию управляющей компании паевых инвестиционных фондов не должен рассчитывать ПДК.

3.

Возможно ли вручную посчитать ПДК или нужна будет отдельная программа и где можно такую программу приобрести?

Указанием не установлены требования к способу расчета ПДК. Вопрос выбора способа расчета ПДК остается на усмотрение профессионального участника.

4.

Каким образом необходимо будет направлять расчет показателя достаточности капитала в Банк России? Будет ли предусмотрена отправка через XBRL?

Профессиональный участник расчеты ПДК в тестовом периоде будет представлять по электронной почте на электронный адрес svc_infoDR@cbr.ru в формате MS Excel в течение 15 рабочих дней с каждой даты расчеты ПДК, установленной в запросе.

Требование по предоставлению расчетов ПДК в формате XBRL планируется установить в 2019 году.

5.

Следует учитывать при расчете показателя только брокерские операции, или также и клиентские операции, то есть операции, который заключает Компания от имени клиента на клиентские средства? Если учитываются и клиентские позиции, влияет ли право использования денежных средств клиентов на отбор клиентов для расчета ПДК?

В соответствии с пунктом 1.2 Указания ПДК рассчитывается профессиональным участником как отношении величины капитала профессионального участника к сумме кредитного и рыночного риска профессионального участника.

Кредитный риск рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета, рыночный риск - на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета (пункты 3.13 и 4.3 Указания). Учитывая существующий порядок отражения в бухгалтерском учете клиентских сделок, Департамент сообщает, что расчет кредитного и рыночного рисков осуществляется только по собственным позициям профессионального участника. При этом в отношении денежных средств клиентов профессионального участника отмечаем, что расчет кредитного и рыночного рисков осуществляется в случае отражения данных денежных средств в бухгалтерском балансе.