1. Методология учета и отчетности

1.1.

Подготовка проекта нового рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника в соответствии с единым планом счетов и отраслевыми стандартами бухгалтерского учета

15.08.2015 - 31.03.2016

Проект рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника с указанием аналитики по каждому счету второго порядка

31.03.2016

1.2.

Подготовка таблицы соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов

15.08.2015 - 31.03.2016

Таблица соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов

31.03.2016

1.3.

Проведение анализа Учетной политики профессионального участника на соответствие требованиям нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета (нормативных актов Банком России). Формирование проекта Учетной политики и прочих методологических документов, соответствующих новым требованиям бухгалтерского учета, типовой учетной политике

02.11.2015 - 30.06.2016

Проект Учетной политики профессионального участника на 2017 год

ПРОЕКТ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА

30.06.2016

1.4.

Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, составленной в соответствии с новыми требованиями, в тестовом режиме с учетом следующих условий:

1) должен быть сформирован вступительный баланс на 1 января 2017 года (31 декабря 2016 года), остальные формы отчетности сдаются без сравнительных данных;

2) бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется в соответствии с требованиями Положения Банка России N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров";

3) в годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность включаются следующие примечания, в соответствии с ОСБУ 532-П: Примечание 11, 12, 23, 26, 41, 52, 55;

4) отчетность представляется в Банк России в виде электронного документа, через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет". К отчетности прилагается сопроводительное письмо в форме электронного документа, содержащее информацию о составе представляемой отчетности.

01.01.2017 - 31.03.2018

1.5.

Разработка регламента и методологических инструкций по переходу профессионального участника на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета

15.09.2015 - 31.12.2016

Перечень регламентов и методологических инструкций (с указанием реквизитов внутренних организационно-распорядительных документов профессионального участника, которыми они утверждены, и информации об ознакомлении с ними работников ответственных подразделений профессионального участника)

ПЕРЕЧЕНЬ РЕГЛАМЕНТОВ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА

31.12.2016

1.6.

Переход профессионального участника на применение нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета в полном объеме, применение таксономии XBRL Банка России

01.01.2018

-

В соответствии со сроками, предусмотренными нормативными актами Банка России