Главная
Документы
Приложение. Книга продаж налогового агента

В дополнение к данному документу направлено письмо ФНС России от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@.

<Письмо> ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ "О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"

Приложение. Книга продаж налогового агента

Приложение

к настоящему письму

Книга продаж налогового агента

Продавец _______ Завод Б __________________________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца _______________

Продажа за период с ____________ по ______________

N п/п	Код вида операции <*>	Номер и дата счета-фактуры продавца	Регистрационный номер таможенной декларации	Код вида товара	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
N п/п	Код вида операции <*>	Номер и дата счета-фактуры продавца	Регистрационный номер таможенной декларации	Код вида товара	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца		Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	наименование посредника	ИНН/КПП посредника	Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	3а	3б	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	41 <*>	1;15.01.2018						Завод Б	77....						118,00	100,00			18,00
2	42 <*>	2;20.01.2018						Завод Б	77.....						236,00	200,00			36,00
3	43 <*>	1;15.01.2018						Завод Б	77......						118,00	100,00			18,00
4	42 <*>	2;20.01.2018				3;25.01.2018		Завод б	77......						35,40	30,00			5,40
5	44 <*>	2;20.01.2018				4;30.01.2018		Завод Б	77.......						59,00	50,00			9,00
Всего

--------------------------------

<*> При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:

41 <*> - при исчислении НДС с оплаты (частичной оплаты) ("как за продавца");

42 <*> - при исчислении НДС с отгрузки ("как за продавца");

43 <*> - при восстановлении НДС в случае перечисления покупателем оплаты (частичной оплаты) ("как за покупателя").

42 <*> - при исчислении НДС с отгрузки и в случае изменения стоимости отгрузок в сторону увеличения ("как за продавца");

44 <*> - при восстановлении НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения ("как за покупателя").

Приложение. Книга продаж налогоплательщика-продавца Приложение. Счет-фактура на оплату (частичную оплату)