III группа. Индивидуальные факторы

1. Корпоративная структура - частное, общественное, государственное предприятие (включая любые происходящие или запланированные изменения).

2. Акционеры - бенефициары и третьи стороны (местная, зарубежная, деловая репутация и опыт).

3. Структура капитала (включая любые происходящие или запланированные изменения).

4. Организационная структура.

5. Цели, философия, стратегические планы управления.

6. Приобретения, слияния или сокращение деятельности экономического субъекта (запланированные или осуществленные в последнее время).

7. Источники и методы финансирования (текущие, первоначальные).

8. Совет директоров, в частности:

а) состав совета;

б) деловая репутация и квалификация руководителей, входящих в совет;

в) независимость от исполнительного руководства и контроль за его деятельностью;

г) периодичность проведения собраний;

д) наличие службы внутреннего контроля и масштаб ее деятельности;

е) наличие политики в отношении корпоративного поведения.

9. Качество управления экономическим субъектом, в частности:

а) квалификация и репутация руководства;

б) ротация персонала;

в) ведущий финансовый персонал и его статус в организации;

г) обеспечение бухгалтерии персоналом;

д) система поощрительных вознаграждений и стимулов как часть оплаты (например, на основе прибыли);

е) использование прогнозов и смет;

ж) давление на управление (например, чрезмерная загруженность);

з) доминирование одного лица, поддержка цены акций, неприемлемые сроки объявления результатов;

й) системы управленческой информации.

10. Деятельность внутреннего аудита (наличие, качество).

11. Отношение к внутренним средствам и методам контроля.