III. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

III. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт

внутреннего финансового контроля

13. Внутренний финансовый контроль в Министерстве осуществляется посредством контроля реализации процессов и входящих в них операций в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля.

Проекты карт внутреннего финансового контроля формируются в соответствии с рекомендуемым образцом, приведенным в приложении N 1 к Порядку.

14. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедуры внутреннего финансового контроля);

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в соответствии с рекомендуемым образцом, приведенным в приложении N 2 к Порядку, с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

15. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителями структурных подразделений Министерства.

16. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в ней предмету внутреннего финансового контроля указываются данные:

а) о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);

б) о периодичности выполнения операции;

в) о должностных лицах, осуществляющих контрольные действия;

г) о методах контроля и периодичности;

д) о способах проведения контрольных действий.

17. Утверждение карт внутреннего финансового контроля в Министерстве осуществляется соответствующими заместителями Министра образования и науки Российской Федерации в соответствии с распределением обязанностей между руководством Министерства.

18. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

а) до начала очередного финансового года;

б) при принятии решения Министром (заместителем Министра, курирующим соответствующие структурные подразделения Министерства) и (или) руководителями структурных подразделений Министерства (заместителями руководителей структурных подразделений Министерства) о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

19. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.