V. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

V. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего

финансового контроля

28. Информация о результатах внутреннего финансового контроля формируется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля.

29. Информация о результатах внутреннего финансового контроля в Министерстве по итогам 1 квартала, 1 полугодия, 9 месяцев и отчетного года в срок не позднее чем через семь рабочих дней с даты завершения отчетного квартала и не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, представляется структурными подразделениями Министерства в Департамент контрольно-ревизионной деятельности и профилактики правонарушений Министерства в виде Оперативного отчета о результатах осуществления внутреннего финансового контроля в соответствии с рекомендуемым образцом, приведенным в приложении N 4 к Порядку (далее - Оперативный отчет).

30. В состав Оперативного отчета включается пояснительная записка, содержащая краткую информацию о результатах внутреннего финансового контроля по соответствующему структурному подразделению Министерства за отчетный период.

31. Департамент контрольно-ревизионной деятельности и профилактики правонарушений Министерства на основании представленных сведений формирует Отчет о результатах осуществления Министерством внутреннего финансового контроля в соответствии с рекомендуемым образцом, приведенным в приложении N 5 к Порядку (далее - Отчет).

32. В состав Отчета включается пояснительная записка, содержащая краткую информацию о результатах осуществления Министерством внутреннего финансового контроля.

33. Отчетность о результатах внутреннего финансового контроля по итогам работы за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и отчетный год представляется Департаментом контрольно-ревизионной деятельности и профилактики правонарушений Министерства на рассмотрение Министру образования и науки Российской Федерации.

34. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля Министром образования и науки Российской Федерации принимаются решения с указанием сроков их выполнения, направленные:

а) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

б) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур;

в) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий Министерства;

г) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

д) на изменение внутренних стандартов и процедур;

е) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистрах бюджетного учета;

ж) на устранение конфликта интересов у должностных лиц;

з) на проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

и) на ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений Министерства.

35. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля и отчетах о результатах осуществления внутреннего финансового аудита.

36. Контроль выполнения решений, принятых Министром образования и науки Российской Федерации, на основании рассмотрения информации о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляет Департамент контрольно-ревизионной деятельности и профилактики правонарушений Министерства.