Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой

иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1

статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты │ │ │ │

└─┴─┴─┘

Показатели Код строки Значения показателей

1 2 3

Величина прибыли (убытка) до ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налогообложения по данным финансовой 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

отчетности за финансовый год (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Общая сумма доходов и расходов, не ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

учитываемых при определении прибыли 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(убытка) (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Скорректированная величина прибыли ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(убытка) (в валюте) (стр. 010 - стр. 020 - 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 030) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма промежуточных дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

выплаченных в течение финансового года, за 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

который составлена финансовая отчетность └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(в валюте)

Сумма дивидендов, выплаченных в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

календарном году, следующем за годом, за 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

который составлена финансовая отчетность └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(в валюте)

Сумма распределенной прибыли (для структур

без образования юридического лица или ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

юридических лиц, для которых в 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

соответствии с их личным законом не └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) (в валюте) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Средний курс иностранной валюты к рублю 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │ │ │

Российской Федерации (в рублях) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр. 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

080 x стр. 090) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма полученных доходов в виде

дивидендов, источником выплаты которых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

являются российские организации 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и фактическое право на которые имеет └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

контролирующее лицо (в валюте)

Величина прибыли, не подлежащей

распределению между участниками ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(пайщиками, доверителями или иными лицами) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и направляемой на увеличение уставного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

капитала (в валюте)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка) для целей 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налогообложения (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка или части убытка, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

уменьшающего налоговую базу за налоговый 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

период (в валюте) (стр. 140 Приложения N 1 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

к Листу 09)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Величина прибыли (убытка), подлежащая 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

учету (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли, соответствующая доле ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

контролирующего лица (в рублях) ((стр. 150 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

x п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%) x └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

стр. 090)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных

контролирующих лиц, через которых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

реализовано косвенное участие, 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

соответствующая доле участия └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налогоплательщика (в рублях)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база для исчисления налога (в 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

рублях) (стр. 160 - стр. 170) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма исчисленного налога (в рублях) 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, исчисленного в соответствии

с законодательством иностранных государств

и (или) законодательством Российской

Федерации, а также величина налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

на прибыль организаций, исчисленного 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в отношении прибыли постоянного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

представительства иностранной компании

в Российской Федерации, пропорционально

доле участия контролирующего лица

(в рублях)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога к уплате (в рублях) (стр. 190 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

- стр. 200) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││3301││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 09 (продолжение)