Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@ (ред. от 08.04.2019) "Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных...

II. Описание файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ

(ИНФОРМАЦИИ ПРОДАВЦА)

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSCHFDOPPR;

A - идентификатор получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

O - идентификатор отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры (информации продавца), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, MM - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться строчными или прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KORSCHFDOPPR_1_996_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

(в ред. Приказа ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-15/176@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расширение имени файла - xsd.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.39 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:

n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌───────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes │

│└─┘ └─────┐

│┌────────┐ │

││ ИдФайл │ │

│└────────┘ │

│ Идентификатор файла │

│┌──────────┐ │

┌──┤│ ВерсФорм │ │

│ │└──────────┘ │

│ │ Версия формата │

│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │

│ │ ВерсПрог │

│ │└ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

│ │ Версия передающей │

│ │ программы │

│ └─────────────────────┘

│

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌───┤│+│ attributes │

│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │

│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘

│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├──┤

│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐

│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│

│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ └┬┘

│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

└───────┘ │ │ документооборота Сведения об

Файл обмена │ │ операторе

│ │ электронного

│ │ документооборота

│ │ отправителя файла обмена

│ │ корректировочного

│ │ счета-фактуры

│ │ (информация продавца)

│ │ ┌───────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │

│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │

└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘

│ ├─┘ │ │

\───────/ │ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤ СвКСчФ │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ │ └──────────────┘

│ │ │ Сведения о

│ │ │ корректировочном

│ │ │ счете-фактуре

│┌────────────┐ │ │ (содержание

││ ┌┴┐ │ │ события (факта

└┤ Документ │-├─────┤ │ хозяйственной

│ └┬┘ │ │ жизни) 1 -

└────────────┘ │ │ сведения об

Корректировочный │ │ участниках,

счет-фактура, │ │ основаниях и

применяемый при │ │ обстоятельствах

расчетах по налогу │ │ изменения

на добавленную │ │ стоимости ранее

стоимость │ │ отгруженных

(информация │ │ товаров

продавца) │ │ (выполненных

│ │ работ,

│ │ оказанных услуг),

│ │ переданных

│ │ имущественных

│ │ прав

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ├─┤ ТаблКСчФ │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └──────────────┘

│ │ Сведения таблицы

│ /───────\ │ корректировочного

│ │ ├─┐ │ счета-фактуры

└───┤-.-.-.-│-├─┤ (содержание

│ ├─┘ │ события (факта

\───────/ │ хозяйственной

│ жизни) 2 -

│ сведения об

│ изменении

│ стоимости ранее

│ отгруженных

│ товаров

│ (выполненных

│ работ,

│ оказанных услуг),

│ переданных

│ имущественных

│ прав

│

│ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐

├─┤ СодФХЖ3 │+│

│ │ └┬┘

│ └──────────────┘

│ Содержание события

│ (факта

│ хозяйственной

│ жизни) 3 -

│ сведения о факте

│ согласования

│ (уведомления)

│

│

│ ┌───────────────┐

│ │ ├┐

└─┤ Подписант ┌┴┤

│ │+│

│ └┬┤

└┬──────────────┘│

└─────────\─────┘

\/

┌─┐

1..│ │

└─┘

Сведения о лице,

подписывающем

файл обмена

корректировочного

счета-фактуры

(информации

продавца) в

электронной

форме

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 5.1)