<Информация> Банка России от 18.08.2015 (ред. от 24.02.2016) "Ответы на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации...

Таблица 10. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT и KT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств в корреспонденции счетов бухгалтерского учета кредитной организации

Таблица 10. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT и KT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств в корреспонденции счетов бухгалтерского учета кредитной организации <1> (в дополнение к таблице 9).

--------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Текст, выделенный штриховкой, в электронной версии документа обозначен знаком #.

<1> Штриховкой выделены параметры (элементы данных), определение значений которых в электронном документе "Информация о счетах. Операции" при осуществлении перевода денежных средств не требуется.

(введена Информацией Банка России от 09.10.2015)

Вариант

В балансе КО, предоставившей информацию

1. Переводы денежных средств между клиентами КО, предоставившей информацию, и клиентами иных КО или Банка России, Банком России, а также иными КО.

1.1. С клиентами иных КО

1.1.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика <1>).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица), счет 40911 "Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода", 40912 "Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода", счет 40913 "Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода от нерезидентов".

KT_ACCOUNT (номер счета КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России), 30110 (корреспондентский счет в КО - корреспонденте).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.1.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России), 30109 (корреспондентский счет КО - корреспондента).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.2. С Банком России

1.2.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

KT_ACCOUNT (номер счета КО, предоставившей информацию).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.2.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.3. С иными КО

1.3.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

KT_ACCOUNT (номер счета КО, предоставившей информацию).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.3.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

--------------------------------

<1> В соответствии с п. 4.29 раздела 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" части II "Характеристика счетов" Положения Банка России N 385-П по дебету счета отражаются списываемые со счета суммы "в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами".

Таблица 9. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT, DT_EXT_ACCOUNT, KT_ACCOUNT и KT_EXT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями Вопрос 33