Раздел 2. Регистрационные данные заявителя в иностранном налоговом органе

- В поле "данные иностранного налогового органа, в котором произведена регистрация" указывается официальное название иностранного налогового органа, в котором была произведена регистрация, с использованием букв латинского алфавита. Данное поле является обязательным для заполнения.

- В поле "наименование иностранного закона, в соответствии с которым производится регистрация" указывается наименование иностранного закона о налогообложении иностранных счетов, с использованием букв латинского алфавита. Данное поле является обязательным для заполнения.

- В поле "наименование заявителя при регистрации" указывается наименование, которое было использовано при регистрации в иностранного налоговом органе. Данное поле является обязательным для заполнения.

Такие сведения заполняются, например, в подпункте 2 "Legal name of the Financial Institution" раздела 1 формы 8957 СВД США.

Примеры написания наименования организации финансового рынка:

- В поле "статус регистрации в иностранном налоговом органе" Заявитель указывает статус, который он получил при регистрации в иностранном налоговом органе согласно перечню значений "статус регистрации в иностранном налоговом органе". Данное поле является обязательным для заполнения.

Данный перечень значений был составлен на основании подпункта 1 "Select financial institution type" раздела 1 формы 8957 СВД США.

- В поле "классификация организации финансового рынка" указывается классификация, которую Заявитель - организация финансового рынка получили при регистрации в иностранном налоговом органе согласно перечню значений "Классификация организации финансового". Данное поле является обязательным для заполнения.

Данный перечень значений был составлен на основе подпункта 4 "Select the financial institution's FATCA classification in its country of tax residence" раздела 1 формы 8957 СВД США.

- В поле "номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе" необходимо указать номер, присвоенный Заявителю - организации финансового рынка иностранным органом (например, СВД США) при регистрации в целях исполнения требований иностранного налогового законодательства о налогообложении иностранных счетов. Такой идентификационный номер посредника (Global intermediary identification number - GIIN) представляет собой 19-значный буквенно-числовой идентификатор - XXXXXX.XXXXX.XX.XXX. Данное поле является обязательным для заполнения.

- В поле "дата регистрации" указывается дата присвоения номера регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе (т.е. GIIN). Данное поле является обязательным для заполнения.

- Поле "дата отмены регистрационной записи" необходимо заполнить в случае, если Заявитель - организация финансового рынка, которая ранее была зарегистрирована в иностранном налоговом органе для целей исполнения иностранного законодательства о налогообложении иностранных счетов, приняла решение отменить такую регистрацию и направила соответствующее уведомление в соответствующий иностранный налоговый орган. В данном поле указывается дата, когда упомянутая регистрационная запись была фактически отменена в соответствии с иностранным законодательством о налогообложении иностранных счетов.

- Поле "дата изменения статуса зарегистрированной организации" заполняется в случае любых изменений в регистрационных данных Заявителя - организации финансового рынка в иностранном налоговом органе.

- Поле "сведения об изменении статуса" заполняется в случае заполнения поля "дата изменения статуса зарегистрированной организации". В данном поле указываются сведения Заявителя - организации финансового рынка, которые были изменены, с указанием прежних данных в свободной форме.

- В поле "контактное лицо заявителя" указываются контактные данные ответственного сотрудника Заявителя - организации финансового рынка, который непосредственно осуществляет информационное взаимодействие в целях исполнения требований иностранного налогового законодательства о налогообложении иностранных счетов, а также с уполномоченными Законом органами.

Данные об этом сотруднике указываются, например, в подпункте 10 "FATCA Responsible Officer (RO) for the Financial Institution" раздела 1 формы 8957 СВД США.

В данном поле необходимо указать: а) Фамилию, Имя и Отчество (отчество указывается при наличии) сотрудника организации финансового рынка полностью без сокращений. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества (при наличии) использование букв латинского алфавита.

Примеры написания Ф.И.О. физического лица:

"рабочий телефон сотрудника"

Пример заполнения подраздела "рабочий телефон сотрудника"

"е-мейл адрес сотрудника"

Пример заполнения подраздела "е-мейл адрес сотрудника":

В случае если заявитель указан несколько контактных лиц, при регистрации в иностранном налоговом органе, то данное поле заполняется по каждому такому контактному лицу.