Раздел 2. Тип сообщения

В данном разделе указывается основание для направления настоящего Уведомления, выбрав один из вариантов:

- "информация направляется в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности"

Поле заполняется в случае, если информация о клиенте - иностранном налогоплательщике планируется к передаче в иностранный налоговый орган в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности.

В случае выбора данного варианта необходимо детализировать тип сообщения, выбрав из списка:

- персонифицированные сведения о клиентах;

Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона выявил клиентов - иностранных налогоплательщиков и планирует направить информацию о них в иностранный налоговый орган в детализированном виде.

- нулевая отчетность;

Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона не обнаружила клиентов - иностранных налогоплательщиков и на этом основании планирует направить отчет об отсутствии клиентов, имеющих налоговые обязательства перед иностранным налоговым органом.

В случае выбора данного варианта остальные разделы заполнять не требуется.

- неперсонифицированные сведения о клиентах;

Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона выявил клиентов - иностранных налогоплательщиков, которые самостоятельно не предоставили о себе сведения, идентифицирующие их в качестве иностранных налогоплательщиков (например, не представили Форму W-8BEN или W-9 СВД США), а также клиентов, имеющих признаки клиентов - иностранных налогоплательщиков, но не предоставивших или отказавшихся предоставить подтверждение такого статуса и планирует передать такую информацию в иностранный налоговый орган в недетализированном виде.

При выборе данного вида отчетности необходимо сразу переходить к заполнению раздела 10 настоящего Уведомления

- информация направляется в связи с запросом иностранного налогового органа.

Данный вариант необходимо указывать в случаях, если информация о клиенте - иностранном налогоплательщике планируется к передаче в иностранный налоговый орган в связи с ранее поступившим запросом такого органа. В случае выбора данного варианта необходимо заполнить Раздел 3 настоящего Уведомления. В случае если по данному запросу Заявитель направляет ответ по клиенту - иностранному налогоплательщику, то дополнительно заполняются соответствующие разделы Уведомления.

Например, в случае если Заявитель направляет ответ на запрос в отношении клиента - иностранного налогоплательщика физического лица, то необходимо заполнить соответствующий раздел Уведомления (Раздел 5).