В данном разделе указывается основание для направления настоящего Уведомления, выбрав один из вариантов:
- "информация направляется в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности"
Поле заполняется в случае, если информация о клиенте - иностранном налогоплательщике планируется к передаче в иностранный налоговый орган в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности.
В случае выбора данного варианта необходимо детализировать тип сообщения, выбрав из списка:
- персонифицированные сведения о клиентах;
Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона выявил клиентов - иностранных налогоплательщиков и планирует направить информацию о них в иностранный налоговый орган в детализированном виде.
Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона не обнаружила клиентов - иностранных налогоплательщиков и на этом основании планирует направить отчет об отсутствии клиентов, имеющих налоговые обязательства перед иностранным налоговым органом.
В случае выбора данного варианта остальные разделы заполнять не требуется.
- неперсонифицированные сведения о клиентах;
Указывается в случае, если Заявитель - организация финансового рынка в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона выявил клиентов - иностранных налогоплательщиков, которые самостоятельно не предоставили о себе сведения, идентифицирующие их в качестве иностранных налогоплательщиков (например, не представили Форму W-8BEN или W-9 СВД США), а также клиентов, имеющих признаки клиентов - иностранных налогоплательщиков, но не предоставивших или отказавшихся предоставить подтверждение такого статуса и планирует передать такую информацию в иностранный налоговый орган в недетализированном виде.
При выборе данного вида отчетности необходимо сразу переходить к заполнению раздела 10 настоящего Уведомления
- информация направляется в связи с запросом иностранного налогового органа.
Данный вариант необходимо указывать в случаях, если информация о клиенте - иностранном налогоплательщике планируется к передаче в иностранный налоговый орган в связи с ранее поступившим запросом такого органа. В случае выбора данного варианта необходимо заполнить Раздел 3 настоящего Уведомления. В случае если по данному запросу Заявитель направляет ответ по клиенту - иностранному налогоплательщику, то дополнительно заполняются соответствующие разделы Уведомления.
Например, в случае если Заявитель направляет ответ на запрос в отношении клиента - иностранного налогоплательщика физического лица, то необходимо заполнить соответствующий раздел Уведомления (Раздел 5).
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей