Приложение N 2. Информация, передаваемая организацией финансового рынка в Федеральную налоговую службу при выявлении клиента - иностранного налогоплательщика

Приложение N 2

к Положению о передаче информации

организациями финансового рынка

в уполномоченные органы

при уведомлении о регистрации

в иностранном налоговом органе,

выявлении клиентов - иностранных

налогоплательщиков, поступлении

запроса от иностранного налогового

органа о предоставлении информации

в отношении клиента - иностранного

налогоплательщика и направлении

информации о клиентах - иностранных

налогоплательщиках в иностранный

налоговый орган

ИНФОРМАЦИЯ,

ПЕРЕДАВАЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

В ФЕДЕРАЛЬНУЮ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ

КЛИЕНТА - ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):

наименование заявителя;

вид заявителя;

номер лицензии;

дата выдачи лицензии;

идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);

основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);

уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);

национальный банковский идентификационный код;

номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;

электронный адрес заявителя;

почтовый адрес заявителя;

уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;

контактное лицо заявителя;

техническая информация.

2. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (физическом лице):

фамилия, имя, отчество;

данные документа, удостоверяющего личность;

дата и место рождения;

гражданство;

номер социального обеспечения в иностранном государстве;

адрес места регистрации (жительства);

страна налогового резидентства;

иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);

основания идентификации физического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;

наличие согласия (отказа) физического лица на передачу информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);

сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.

3. Сведения о счетах (вкладах) клиента - иностранного налогоплательщика (физического лица):

номер счета;

вид (тип) счета;

валюта счета;

остаток денежных средств на счете (вкладе);

дата открытия (закрытия) счета (вклада).

4. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (юридическом лице):

наименование юридического лица;

адрес в стране регистрации;

юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;

страна налогового резидентства;

иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН);

номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;

адрес представительства на территории Российской Федерации;

сведения о руководителе;

вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу);

основания идентификации юридического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;

наличие согласия (отказа) юридического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);

сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.

5. Сведения о счетах (депозитах) клиента - иностранного налогоплательщика (юридического лица):

номер счета;

вид (тип) счета;

валюта счета;

остаток денежных средств на счете (депозите);

дата открытия (закрытия) счета (депозита).

6. Сведения об иностранных физических лицах, являющихся учредителями (акционерами) российских организаций, владельцах счетов.

6.1. Сведения о российской организации:

наименование организации;

адрес в стране регистрации;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

основной государственный регистрационный номер российской организации (ОГРН);

номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации;

вид и количественное выражение имущества, принадлежащего российской организации.

6.2. Сведения о счетах российской организации:

номер счета;

вид (тип) счета;

валюта счета;

остаток денежных средств на счете (депозите);

дата открытия (закрытия) счета (депозита).

6.3. Сведения об иностранных физических лицах:

фамилия, имя, отчество;

данные документа, удостоверяющего личность;

дата и место рождения;

гражданство;

номер социального обеспечения в иностранном государстве;

адрес на территории иностранного государства;

иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;

страна налогового резидентства;

вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);

доля владения организацией клиентом - иностранным налогоплательщиком (физическим лицом).

7. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.

8. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.