Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
"Положение о консолидированной отчетности" (утв. Банком России 12.05.1998 N 29-П) (ред. от 14.11.2001)

Приложение 3. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 803)

Приложение 3

к Положению Банка России

от 12.05.1998 N 29-П

См. данную форму в MS-Excel.

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409803

┌──────────────┬─────────────────────────────────────┐

│Код территории│ Код кредитной организации │

│ по ОКАТО ├────────────┬───────────────┬────────┤

│ │ по ОКПО │регистрационный│ БИК │

│ │ │ номер │ │

├──────────────┼────────────┼───────────────┼────────┤

│ │ │ │ │

└──────────────┴────────────┴───────────────┴────────┘

Письмом ЦБ РФ от 02.09.2002 N 120-Т установлены особенности заполнения головными кредитными организациями банковских групп формы 803 по состоянию на 1 июля и 1 октября 2002 года.

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за ___________ г.

Наименование головной кредитной организации ______________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 803

Квартальная

тыс. руб.

┌───┬────────────┬──────┬─────────────┬──────┬──────────────┬────┐

│ N │ │Пока- │ Показатели │Проме-│Произведенные │Все-│

│п/п│ │затели│ участников │жуточ-│корректировки │го │

│ │ │голов-│ группы │ный │(в т.ч. доходы│ │

│ │ │ной ├──────┬──────┤ре- │ и расходы от │ │

│ │ │кре- │отчет │отчет │зуль- │ взаимных │ │

│ │ │дитной│участ-│участ-│тат │ операций) │ │

│ │ │орга- │ника │ника │ ├──────┬───────┤ │

│ │ │низа- │А │Б │ │увели-│умень- │ │

│ │ │ции │ │ │ │чение │шение │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ │ДОХОДЫ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 1 │Проценты │ │ │ │ │ │ │ │

│ │полученные и│ │ │ │ │ │ │ │

│ │аналогичные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │доходы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 2 │Комиссионные│ │ │ │ │ │ │ │

│ │доходы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 3 │Доходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций с│ │ │ │ │ │ │ │

│ │иностранной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │валютой и с│ │ │ │ │ │ │ │

│ │другими │ │ │ │ │ │ │ │

│ │валютными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценностями, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │включая │ │ │ │ │ │ │ │

│ │курсовые │ │ │ │ │ │ │ │

│ │разницы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 4 │Доходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций по│ │ │ │ │ │ │ │

│ │купле -│ │ │ │ │ │ │ │

│ │продаже │ │ │ │ │ │ │ │

│ │драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │металлов, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг│ │ │ │ │ │ │ │

│ │и другого│ │ │ │ │ │ │ │

│ │имущества, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │положитель- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │результаты │ │ │ │ │ │ │ │

│ │переоценки │ │ │ │ │ │ │ │

│ │драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │металлов и│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг│ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 5 │Доходы, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │полученные в│ │ │ │ │ │ │ │

│ │форме │ │ │ │ │ │ │ │

│ │дивидендов │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 6 │Другие │ │ │ │ │ │ │ │

│ │текущие │ │ │ │ │ │ │ │

│ │доходы │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 7 │Доходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │нефинансово-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │го характера│ │ │ │ │ │ │ │

│ │участников │ │ │ │ │ │ │ │

│ │группы -│ │ │ │ │ │ │ │

│ │некредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 8 │Итого │ │ │ │ │ │ │ │

│ │доходов (с 1│ │ │ │ │ │ │ │

│ │по 7) │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ │РАСХОДЫ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│ 9 │Проценты │ │ │ │ │ │ │ │

│ │уплаченные и│ │ │ │ │ │ │ │

│ │аналогичные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│10 │Комиссионные│ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│11 │Расходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций с│ │ │ │ │ │ │ │

│ │иностранной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │валютой и│ │ │ │ │ │ │ │

│ │другими │ │ │ │ │ │ │ │

│ │валютными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценностями, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │включая │ │ │ │ │ │ │ │

│ │курсовые │ │ │ │ │ │ │ │

│ │разницы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│12 │Расходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций по│ │ │ │ │ │ │ │

│ │купле -│ │ │ │ │ │ │ │

│ │продаже │ │ │ │ │ │ │ │

│ │драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │металлов, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг│ │ │ │ │ │ │ │

│ │и другого│ │ │ │ │ │ │ │

│ │имущества, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │отрицатель- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │результаты │ │ │ │ │ │ │ │

│ │переоценки │ │ │ │ │ │ │ │

│ │драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │металлов и│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг│ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│13 │Расходы по│ │ │ │ │ │ │ │

│ │оплате труда│ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│14 │Эксплуатаци-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │онные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходы │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│15 │Другие │ │ │ │ │ │ │ │

│ │текущие │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходы │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│16 │Расходы от│ │ │ │ │ │ │ │

│ │операций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │нефинансово-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │го характера│ │ │ │ │ │ │ │

│ │участников │ │ │ │ │ │ │ │

│ │группы -│ │ │ │ │ │ │ │

│ │некредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│17 │Итого │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходов (с│ │ │ │ │ │ │ │

│ │9 по 16) │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│18 │Изменение │ │ │ │ │ │ │ │

│ │величины │ │ │ │ │ │ │ │

│ │резервов на│ │ │ │ │ │ │ │

│ │возможные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │потери по│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ссудам │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│19 │Изменение │ │ │ │ │ │ │ │

│ │величины │ │ │ │ │ │ │ │

│ │резервов под│ │ │ │ │ │ │ │

│ │обесценение │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг│ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│20 │Изменение │ │ │ │ │ │ │ │

│ │величины │ │ │ │ │ │ │ │

│ │прочих │ │ │ │ │ │ │ │

│ │резервов │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│21 │Непредвиден-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ные доходы│ │ │ │ │ │ │ │

│ │за вычетом│ │ │ │ │ │ │ │

│ │непредвиден-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ных расходов│ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│22 │Налог на│ │ │ │ │ │ │ │

│ │прибыль │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│23 │Отсроченный │ │ │ │ │ │ │ │

│ │налог на│ │ │ │ │ │ │ │

│ │прибыль │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│23а│Непредвиден-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ные расходы│ │ │ │ │ │ │ │

│ │после │ │ │ │ │ │ │ │

│ │налогообло- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │жения │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│24 │Прибыль │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(убыток) за│ │ │ │ │ │ │ │

│ │отчетный │ │ │ │ │ │ │ │

│ │период (8 - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │17 - 18 - 19│ │ │ │ │ │ │ │

│ │- 20 + 21 - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- 22 - 23 - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- 23а) - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │всего, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │в т.ч. │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│25 │Прибыль │ х │ х │ х │ │ │ │ │

│ │(убыток), │ │ │ │ │ │ │ │

│ │принадлежа- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │щая группе, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │в том числе │ │ │ │ │ │ │ │

│ │по методу │ │ │ │ │ │ │ │

│ │эквивалент- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ной стоимос-│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ти │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤

│26 │Прибыль │ х │ х │ х │ х │ │ │ │

│ │(убыток), │ │ │ │ │ │ │ │

│ │принадлежа- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │щая малым │ │ │ │ │ │ │ │

│ │учредителям │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участникам)│ │ │ │ │ │ │ │

└───┴────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────┘

Руководитель головной

кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер головной

кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.) (подпись)

Телефон:

"__" ____________ ____ г.

Комментарии

При заполнении Приложения 3 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципом заполнения статей Приложения 6 к Инструкции N 17, используя окончательные данные агрегированного отчета о прибылях и убытках.

При заполнении Приложения 3 в отношении некредитных организаций - участников банковской / консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными Положением N 85-П.

В графах 4, 5 отражаются показатели отчетов о прибылях и убытках участников банковской / консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

В графе 6 отражается итог суммирования статей доходов и расходов головной кредитной организации и других участников банковской / консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

В графах 7, 8 и 9 отражаются суммы доходов или расходов, полученных от взаимных операций участников и подлежащих исключению из прибыли банковской / консолидированной группы, а также суммы произведенных головной кредитной организацией корректировок, связанных с процессом консолидации. Например, отнесение на расходы банковской / консолидированной группы амортизации разницы стоимости приобретения долей капитала. Указанный показатель отражается по ст. 15 "Другие текущие расходы кредитных организаций".

Приложение 2. Консолидированный балансовый отчет (форма N 802) Приложение 4. Отчет об открытых валютных позициях банковской / консолидированной группы на конец операционного дня (форма N 804)