1. Электронный документ "Информация об открытых и закрытых счетах"

1.	Электронный документ "Информация об открытых и закрытых счетах":
1.1.	- вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо наименование (цель) счета (если счет открыт на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита));	Вопрос 33.1: "в каком формате необходимо указать тип счета: "депозитарный счет" или тип счета Депо, например, OWN, TRAD?".
		Ответ. В параметре <TNAME_2> в качестве цели счета депо в соответствии с приложением 3 "Журнал регистрации счетов депо" Правил Банка России от 25.07.1996 N 44 указывается тип счета согласно классификации депозитария. Дополнительно указывается государственный регистрационный номер либо идентификационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг, международный идентификационный код ценных бумаг (ISIN).
1.2.	- признак счета, используемого при ведении отдельного учета взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками кредитной организации, учета основных средств, материальных запасов и других операций с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами: '0' - счет не используется при ведении отдельного учета операций, '1' - счет используется при ведении отдельного учета операций (счет синтетического учета) и '2' - счет используется при ведении отдельного учета операций (счет аналитического учета);	Вопрос 33.2: "какой параметр необходимо указывать для обозначения депозитарных счетов".
		Ответ. Правилами Банка России от 25.07.1996 N 44 установлены следующие счета учета депозитарных операций: - счет депо, предназначенный для включения в баланс депо, на котором отражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо (синтетический счет депо, <PR_KONS> = 0); - счет депо, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения (аналитический счет депо, <PR_KONS> = 1); - счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг одного выпуска, находящихся на одном аналитическом счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых депозитарных операций (лицевой счет депо - минимальная неделимая структурная единица депозитарного учета, <PR_KONS> = 2).
	- номер счета для отражения в балансе итоговой суммы (указывается, если счет используется при ведении отдельного учета операций);	Вопрос 33.3: "верно ли мы понимаем, что необходимо указать номер счета синтетического учета (например, 98050, 98070)".
		Ответ. В зависимости от значения параметра (элемента данных) <PR_KONS> в параметре (элементе данных) <ACCOUNT_KONS> указывается либо синтетический счет депо либо аналитический счет депо. При этом следует руководствоваться пунктом 11.2 главы Д "Счета депо" части II "Характеристика счетов" Положения Банка России N 385-П, согласно которому "Остатки на синтетических счетах депо (N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 и N 98090) определяются исходя из остатков на аналитических счетах депо. Для ведения синтетического учета депозитарий самостоятельно устанавливает правила соответствия лицевых счетов депо аналитического учета счетам депо синтетического учета. Эти правила должны быть согласованы с назначением синтетических счетов депо. Отражение в синтетическом учете записей, совершаемых депозитарием по аналитическим счетам при исполнении депозитарных операций, должно соответствовать требованиям, предъявляемым к отражению депозитарных операций на синтетических счетах депо)". Дополнительные сведения о параметрах (элементах данных) <PR_KONS> и <ACCOUNT_KONS> электронного документа "Информация об открытых и закрытых счетах" приведены в ответах на вопросы N 15 и N 16 "Ответов на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России N 3462-У", размещенных 18.08.2015 на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) в подразделе "Применение Указания Банка России N 3462-У" раздела "Информационно-аналитические материалы" (www.cbr.ru/analytics/?PrtId=mocod).
КонсультантПлюс: примечание. Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
1.4.	- индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) клиента (при наличии) или код иностранной организации (КИО) клиента (при наличии), присвоенный налоговым органом;	Вопрос 33.4: "верно ли мы понимаем, что заполняется только для клиентов резидентов".
1.5.	- код причины постановки на учет юридического лица (КПП) клиента;	Ответ. В соответствии с Положением Банка России 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитная организация: - в качестве значений ИНН клиента указывает ИНН физического лица и индивидуального предпринимателя (при наличии). Для юридического лица (обособленного подразделения юридического лица) нерезидента при отсутствии ИНН указывается КИО, присвоенный налоговым органом; - в качестве значения ОГРН клиента указывает ОГРН юридического лица резидента, по данным Единого государственного реестра юридических лиц. Для юридического лица нерезидента: филиала (представительства) иностранного юридического лица, аккредитованного на территории Российской Федерации, - номер свидетельства об аккредитации филиала (представительства) иностранного юридического лица; в ином случае - регистрационный номер юридического лица по месту учреждения и государственной регистрации. Для индивидуального предпринимателя гражданина Российской Федерации, иностранного гражданина или лица без гражданства - ОГРНИП, по данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (при наличии). При отсутствии ОГРНИП - регистрационный номер по месту учреждения и государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Параметр КПП клиента заполняется только для резидентов.
1.6.	- основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) клиента;

Таблица 11 2. Электронный документ "Информация о счетах. Остатки"