Подраздел 1.2. Инвестирование пенсионных накоплений

23. Подраздел содержит информацию о направлениях инвестирования средств ПН негосударственного пенсионного фонда. Средства ПН негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями на основе отчетов специализированного депозитария и управляющих компаний, осуществляющих деятельность по инвестированию пенсионных накоплений.

24. По строке 057 Формы приводятся данные о денежных средствах и банковских вкладах, которые включают денежные средства на банковских счетах, за исключением средств на расчетных счетах у управляющего (строка 058), денежные средства в пути (строка 059), денежные средства на расчетных счетах у управляющего (включая данные о неразмещенных средствах, переданных в управляющие компании) (строки 060 и 061), а также банковские вклады (депозиты), за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 062).

По строке 060 Формы отражаются средства негосударственного пенсионного фонда, перечисленные на счета доверительного управляющего, не являющегося кредитной организацией, по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.

По строке 061 Формы отражаются средства на расчетных счетах доверительного управляющего - кредитной организации по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные им в финансовые инструменты.

По строке 062 Формы отражаются банковские депозиты (вклады) негосударственного пенсионного фонда кроме вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.

Сумма строк 058, 059, 060, 061, 062 должна давать итог по строке 057.

25. По строке 063 Формы отражаются данные о вложениях в долговые ценные бумаги, кроме акций, в которые могут быть размещены ПН согласно статье 26 главы 9 "Инвестирование средств пенсионных накоплений" Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Из строки 063 Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги нерезидентов (строка 064) и резидентов (строка 065).

Сумма строк 064 и 065 должна давать итог по строке 063.

Из строки 065 Формы выделяются данные о вложениях в долговые ценные бумаги органов государственного управления (строка 066), кредитных организаций (строка 067) с выделением данных о вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 068), страховщиков (строка 069), негосударственных пенсионных фондов (строка 070), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 071), нефинансовых организаций (строка 072), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 073).

Сумма строк 066, 067, 068, 069, 070, 071, 072, 073 должна давать итог по строке 065.

26. По строке 074 Формы приводятся данные о вложениях негосударственного пенсионного фонда в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков негосударственного пенсионного фонда.

Из строки 074 Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 075), и организаций, являющихся резидентами (строка 076).

Сумма строк 075 и 076 должна давать итог по строке 074.

Из строки 076 Формы выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 077), данные о паях и акциях инвестиционных фондов (строки 078 и 079) и сертификатах участия в общих фондах банковского управления (строка 080), а также данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы страховщиков (строка 081), негосударственных пенсионных фондов (строка 082), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 083), и нефинансовых организаций (строка 084).

Сумма строк 077, 078, 079, 080, 081, 082, 083, 084 должна давать итог по строке 076.

27. По строке 085 Формы приводятся данные о дебиторской задолженности, включая денежные средства на специальных брокерских счетах (строки 086 и 087), начисленные проценты по депозитам (строка 088), начисленный купонный доход (строка 089), задолженность между видами деятельности (ИОУД/СС перед ПН) (строка 098) и прочую дебиторскую задолженность (строка 099).

По строке 086 Формы отражаются денежные средства негосударственного пенсионного фонда, переданные брокеру - некредитной организации на основании договора брокерского обслуживания для совершения сделок с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами, или денежные средства, полученные брокером по сделкам, которые совершены на основании договора о брокерском обслуживании, и находящихся на счете брокера.

По строке 087 Формы отражаются денежные средства, переданные брокеру - кредитной организации или денежные средства, поступившие от брокера - кредитной организации.

Сумма строк 086, 087, 088, 089, 098 и 099 должна давать итог по строке 085.

Из строки 089 выделяются данные о нерезидентах (строка 090) и резидентах (строка 091).

Сумма строк 090 и 091 должна давать итог по строке 089.

Из строки 091 Формы выделяются данные о дебиторской задолженности по начисленному купонному доходу органов государственного управления (строка 092), кредитных организаций (строка 093), страховщиков (строка 094), негосударственных пенсионных фондов (строка 095), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 096), нефинансовых организаций (строка 097).

Сумма строк 092, 093, 094, 095, 096, 097 должна давать итог по строке 091.

В строке 098 Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности - ИОУД/СС перед ПН.

Из строки 099 Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 100) и резидентов (строка 101).

Сумма строк 100 и 101 должна давать итог по строке 099.

Из строки 101 Формы выделяются данные о прочей дебиторской задолженности органов государственного управления (строка 102), кредитных организаций (строка 103), страховщиков (строка 104), негосударственных пенсионных фондов (строка 105), других финансовых организаций включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 106), нефинансовых организаций (строка 107), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 108).

Сумма строк 102, 103, 104, 105, 106, 107 и 108 должна давать итог по строке 101.

28. Строка 109 Формы представляет сумму строк 057, 063, 074 и 085.