Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций (ф. 0531342)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных

учреждений, автономных учреждений и иных организаций

в разрезе учреждений и организаций (ф. 0531342)

45. Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций (ф. 0531342) (далее - Отчет (ф. 0531342) формируется ежемесячно территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей, отраженных на лицевых счетах (на отдельных лицевых счетах, на лицевых счетах для учета операций со средствами ОМС), федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных организаций, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Отчет (ф. 0531342) формируется отдельно по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений, иных организаций.

Показатели Отчета (ф. 0531342) отражаются в отчете в разрезе средств бюджетного, автономного учреждения и иной организации (графа 6), субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (графа 7), средств по обязательному медицинскому страхованию (графа 8) и итогового показателя (графа 9) - сумма граф 6, 7, 8, соответственно по разделам отчета.

Показатели отражаются в отчете без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

В Отчете (ф. 0531342) приводится:

в графе 1 отчета - наименование показателя по следующим разделам:

раздел 1 - Доходы;

раздел 2 - Расходы;

раздел 3 - Источники финансирования дефицита;

в графе 2 - коды строк отчета;

в графе 3 - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, а также осуществляющего предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность иным организациям. При этом в отношении Государственной компании "Российские автомобильные дороги" как код главного распорядителя бюджетных средств указывается код "БББ";

в графе 4 - код бюджетного учреждения, автономного учреждения или иной организации (далее - НУБП) на основании данных Справочника НУБП;

в графе 5 - коды бюджетной классификации Российской Федерации (классификации доходов, классификации расходов, классификации источников финансирования дефицита бюджета).

При этом в графе 5 отражаются только семнадцать знаков разрядов кода бюджетной классификации Российской Федерации (без отражения кода главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении НУБП).

При формировании отчета показатели в графах 6, 7, 8 отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание", счета 030900000 "Внутренние расчеты по выбытиям", счета 021200000 "Внутренние расчеты по выбытиям" нарастающим итогом с начала года.

Отчет (ф. 0531342) составляется территориальными органами Федерального казначейства без проведения консолидации операций по внутренним расчетам между головными учреждениями и подведомственными ему обособленными подразделениями (филиалами), а также внутренних расчетов между бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, имеющими статус юридических лиц.

В разделе 1 "Доходы" отражаются данные по кассовым поступлениям доходов и возвратам доходов, произведенным НУБП со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание:

в графе 6 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713120, 030714120, 030715120, 030713130, 030714130, 030715130, 030713140, 030714140, 030715140, 030713152, 030714152, 030715152, 030713153, 030714153, 030715153, 030713173, 030714173, 030715173, 030713180, 030714180, 030715180, 030713410, 030714410, 030715410, 030713420, 030714420, 030715420, 030713430, 030714430, 030715430, 030713440, 030714440, 030715440) в рамках приносящей доход деятельности (собственных доходов учреждения), средств во временном распоряжении, субсидии на выполнение государственного задания;

в графе 7 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713120, 030714120, 030715120, 030713130, 030714130, 030715130, 030713140, 030714140, 030715140, 030713152, 030714152, 030715152, 030713153, 030714153, 030715153, 030713173, 030714173, 030715173, 030713180, 030714180, 030715180, 030713410, 030714410, 030715410, 030713420, 030714420, 030715420, 030713430, 030714430, 030715430, 030713440, 030714440, 030715440) в рамках бюджетных инвестиций и субсидий на иные цели;

в графе 8 - на основании данных по счету 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713120, 030714120, 030715120, 030713130, 030714130, 030715130, 030713140, 030714140, 030715140, 030713152, 030714152, 030715152, 030713153, 030714153, 030715153, 030713173, 030714173, 030715173, 030713180, 030714180, 030715180, 030713410, 030714410, 030715410, 030713420, 030714420, 030715420, 030713430, 030714430, 030715430, 030713440, 030714440, 030715440) в рамках средств по обязательному медицинскому страхованию.

В разделе 2 "Расходы" отражаются данные по кассовым выбытиям и восстановлениям кассовых выбытий, произведенным бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание:

в графе 6 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713211, 030714211, 030715211, 030713212, 030714212, 030715212, 030713213, 030714213, 030715213, 030713221, 030714221, 030715221, 030713222, 030714222, 030715222, 030713223, 030714223, 030715223, 030713224, 030714224, 030715224, 030713225, 030714225, 030715225, 030713226, 030714226, 030715226, 030713231, 030714231, 030715231, 030713232, 030714232, 030715232, 030713241, 030714241, 030715241, 030713242, 030714242, 030715242, 030713252, 030714252, 030715252, 030713253, 030714253, 030715253, 030713262, 030714262, 030715262, 030713263, 030714263, 030715263, 030713273, 030714273, 030715273, 030713290, 030714290, 030715290, 030713310, 030714310, 030715310, 030713320, 030714320, 030715320, 030713330, 030714330, 030715330, 030713340, 030714340, 030715340, 030713530, 030714530, 030715530) в рамках приносящей доход деятельности (собственных доходов учреждения), средств во временном распоряжении, субсидии на выполнение государственного задания;

в графе 7 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713211, 030714211, 030715211, 030713212, 030714212, 030715212, 030713213, 030714213, 030715213, 030713221, 030714221, 030715221, 030713222, 030714222, 030715222, 030713223, 030714223, 030715223, 030713224, 030714224, 030715224, 030713225, 030714225, 030715225, 030713226, 030714226, 030715226, 030713231, 030714231, 030715231, 030713232, 030714232, 030715232, 030713241, 030714241, 030715241, 030713242, 030714242, 030715242, 030713252, 030714252, 030715252, 030713253, 030714253, 030715253, 030713262, 030714262, 030715262, 030713263, 030714263, 030715263, 030713273, 030714273, 030715273, 030713290, 030714290, 030715290, 030713310, 030714310, 030715310, 030713320, 030714320, 030715320, 030713330, 030714330, 030715330, 030713340, 030714340, 030715340, 030713530, 030714530, 030715530) в рамках бюджетных инвестиций и субсидий на иные цели;

в графе 8 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713211, 030714211, 030715211, 030713212, 030714212, 030715212, 030713213, 030714213, 030715213, 030713221, 030714221, 030715221, 030713222, 030714222, 030715222, 030713223, 030714223, 030715223, 030713224, 030714224, 030715224, 030713225, 030714225, 030715225, 030713226, 030714226, 030715226, 030713231, 030714231, 030715231, 030713232, 030714232, 030715232, 030713241, 030714241, 030715241, 030713242, 030714242, 030715242, 030713252, 030714252, 030715252, 030713253, 030714253, 030715253, 030713262, 030714262, 030715262, 030713263, 030714263, 030715263, 030713273, 030714273, 030715273, 030713290, 030714290, 030715290, 030713310, 030714310, 030715310, 030713320, 030714320, 030715320, 030713330, 030714330, 030715330, 030713340, 030714340, 030715340, 030713530, 030714530, 030715530) в рамках средств по обязательному медицинскому страхованию.

В разделе "Источники финансирования дефицита" отражаются данные по кассовым поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита бюджета, произведенным бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями со счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание.

При формировании строки 520 отчета отражаются показатели:

в графах 6, 7, 8 - на основании данных по соответствующим счетам счета 030700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (030713171, 030714171, 030715171, 030713510, 030714510, 030715510, 030713620, 030714620, 030715620, 030713630, 030714630, 030713640, 030714640, 030715640, 030713650, 030714650, 030715650, 030713710, 030714710, 030715710, 030713720, 030714720, 030715720 - кредитовый остаток по счетам отражается в положительном значении и 030713171, 030714171, 030715171, 030713520, 030714520, 030715720, 030713540, 030713540, 030715540, 030713550, 030714550, 030715550, 030713610, 030714610, 030715610, 030713810, 030714810, 030715810, 030713820, 030714820, 030715820 - дебетовый остаток по счетам отражается в отрицательном значении).

Строка 800 в графах 6, 7, 8 отражает сумму показателей строк 825 и 826.

Строка 825 в графах 6, 7, 8 формируется на основании данных по кодам счетов 030800000 "Внутренние расчеты по поступлениям" и 030900000 "Внутренние расчеты по выбытиям" по внутренним расчетам между головными учреждениями и подведомственными ему обособленными подразделениями (филиалами), а также внутренних расчетов между бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, имеющими статус юридических лиц. Кредитовый остаток по счету отражается в положительном значении.

Строка 826 в графах 6, 7, 8 формируется на основании данных по кодам счетов 021100000 "Внутренние расчеты по поступлениям" и 021200000 "Внутренние расчеты по выбытиям" по внутренним расчетам между головными учреждениями и подведомственными ему обособленными подразделениями (филиалами), а также внутренних расчетов между бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, имеющими статус юридических лиц. Дебетовый остаток по счету отражается в отрицательном значении.

Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства составляет сводный Отчет (ф. 0531342) на основании Отчетов (ф. 0531342), представленных территориальными органами Федерального казначейства отдельно по средствам федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций, путем суммирования идентичных показателей граф 6, 7, 8, 9 соответствующих разделов отчета.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным распорядителям средств федерального бюджета, осуществляющим функции и полномочия учредителей бюджетных и автономных учреждений, а также осуществляющим предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства федеральной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в федеральную собственность иным организациям информацию о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций на основании Отчетов (ф. 0531342), представленных территориальными органами Федерального казначейства.