II. Ведение контрольной карточки банка

5. Контрольная карточка банка открывается не позднее следующего рабочего дня после принятия Правлением Агентства решения о внесении банка в реестр банков. Закрытие контрольной карточки банка осуществляется на основании решения Правления Агентства об исключении данного банка из реестра банков не позднее следующего рабочего дня после завершения расчетов по страховым платежам в ФОСВ.

Распоряжение об открытии (закрытии) контрольной карточки банка составляется по форме приложения 1 к Регламенту и хранится в ДОСВ в учетном деле банка. Копия распоряжения не позднее следующего рабочего дня со дня его составления направляется в Управление бухгалтерского учета и отчетности (далее - УБУиО) для сведения.

6. Ведение контрольных карточек банков осуществляется с использованием автоматизированной учетной системы (далее - АУС). Операции, связанные с исчислением и уплатой банками страховых платежей, отражаются в учетных регистрах и журналах, составляющих единую базу данных. Основные выходные формы указанных регистров и журналов приведены в приложениях 2, 3, 5, 8, 9 к Регламенту.

7. Формы регистров и журналов, не определенные Регламентом, устанавливаются заместителем Генерального директора Агентства, курирующим ДОСВ (далее - заместитель Генерального директора Агентства).

8. Учет операций в контрольной карточке банка (в регистрах и журналах) ведется по расчетным периодам (календарным кварталам).

9. Запись сведений о поступившей на счет Агентства сумме страхового платежа производится в соответствующем регистре (приложение 2 к Регламенту) на основании выписки по счету Агентства и (или) копии платежного поручения банка о перечислении денежных средств на счет Агентства (далее - платежный документ), предоставляемых УБУиО в электронном виде не позднее следующего рабочего дня после поступления средств. Датой операции по зачислению страхового платежа в контрольную карточку банка считается дата поступления средств на счет Агентства.

10. Поступившие в качестве страхового платежа денежные средства отражаются в контрольной карточке банка в течение 3 рабочих дней со дня получения ДОСВ выписок по счету Агентства или копий платежных документов.

11. Расчетный период, за который поступил страховой платеж, и тип страхового платежа (страховой взнос или пени) отражаются в контрольной карточке банка согласно назначению платежа, указанному в платежном документе.

12. При невозможности однозначно определить, к какому расчетному периоду или типу относится страховой платеж, указанный платеж квалифицируется как некорректный и отражается в соответствующем журнале (приложение 3 к Регламенту).

13. Не позднее 3 рабочих дней со дня поступления некорректного платежа Агентство принимает меры для получения разъяснений о назначении платежа. При необходимости Агентство направляет в банк соответствующий письменный запрос. Запрос составляется ДОСВ по форме приложения 4 к Регламенту и подписывается директором ДОСВ (его заместителем).

14. При получении от банка разъяснения, позволяющего определить назначение страхового платежа, в контрольной карточке банка отражаются сведения о расчетном периоде и типе страхового платежа в соответствии с полученным разъяснением.

15. В случае неполучения от банка разъяснения в установленный Агентством срок либо получения разъяснения, не позволяющего однозначно определить назначение платежа, ДОСВ отражает его в контрольной карточке банка как страховой взнос (если некорректен тип платежа) и как платеж за последний завершенный расчетный период (если некорректен расчетный период).

16. Средства, поступившие от банка в счет исполнения обязательств по уплате обязательных платежей за текущий или будущий расчетный период (квартал), принимаются Агентством в погашение обязательств банка по страховым взносам за соответствующие расчетные периоды при условии возникновения таких обязательств в будущем.

17. Если Агентством выявлен факт ошибочного перечисления банком денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства ФОСВ, решение о возврате указанных средств принимается заместителем Генерального директора Агентства по предложению ДОСВ, согласованного с Юридическим управлением, не позднее 30 дней со дня выявления указанного факта.

18. Запись в соответствующий регистр (приложение 5 к Регламенту) сведений о размере обязательства банка по уплате страхового взноса за расчетный период производится после проверки (в порядке, установленном разделом III Регламента) полученной от Банка России отчетности (в том числе скорректированной отчетности) банка об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады. Датой операции по начислению обязательств за расчетный период в контрольной карточке банка считается последний день срока уплаты за этот расчетный период, определяемый в соответствии с пунктом 6 Порядка уплаты страховых взносов.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.03.2010, протокол N 23)

19. Выписка (сводная выписка) из контрольной карточки банка составляется по форме приложения 6 к Регламенту.

Выписка по операциям, относящимся к последнему завершенному расчетному периоду, формируется для каждого банка в электронном виде в АУС по окончании сверки уплаты страховых платежей, проводимой в соответствии с разделом IV Регламента, и в случаях, предусмотренных Регламентом, направляется в банк.

Сводная выписка из контрольной карточки формируется для каждого банка в электронном виде в АУС и направляется банку ежегодно по окончании сверки уплаты страховых платежей за четвертый квартал. Сформированные выписки (сводные выписки) из контрольных карточек банков хранятся в базе данных АУС в формате, не допускающем внесения изменений в их текст.

20. На основании данных об операциях за очередной расчетный период, отраженных в контрольных карточках банков, ДОСВ по мере проведения сверки уплаты страховых платежей (раздел IV Регламента), но не позднее 10 числа второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом, представляет в УБУиО распоряжение по форме приложения 7 к Регламенту на зачисление страховых платежей банков в ФОСВ.

Распоряжение на зачисление в ФОСВ страхового платежа, поступившего в погашение обязательств банка за предыдущие расчетные периоды, направляется в УБУиО не позднее 3 рабочих дней с даты отражения указанной операции в контрольной карточке банка.

21. База данных об операциях, учтенных в контрольных карточках банков, архивируется Управлением информационных технологий (далее - УИТ) по окончании каждого календарного года.