Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена

Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации

товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки

0 процентов по которым документально не подтверждена <1>

Показатели Код Значения показателей

строки

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Суммы налога, исчисленные по налоговым 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

статьи 164 Налогового кодекса

Российской Федерации

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налоговых вычетов по операциям 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по реализации товаров (работ, услуг), └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

обоснованность применения налоговой

ставки 0 процентов по которым

документально не подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Суммы налога, исчисленные по налоговым 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

статьи 164 Налогового кодекса

Российской Федерации

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налоговых вычетов по операциям 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по реализации товаров (работ, услуг), └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

обоснованность применения налоговой

ставки 0 процентов по которым

документально не подтверждена

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого суммы налога, исчисленные 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по налоговым ставкам, предусмотренным └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового

кодекса Российской Федерации <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого сумма налоговых вычетов 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по операциям по реализации товаров └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(работ, услуг), обоснованность

применения налоговой ставки 0 процентов

по которым документально

не подтверждена <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 070 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база <2> 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Корректировка сумм налога, ранее 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

исчисленных по налоговым ставкам, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

предусмотренным пунктами 2, 3

статьи 164 Налогового кодекса

Российской Федерации <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налога, ранее принятая 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

к вычету и подлежащая восстановлению <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код операции 110 │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма, на которую корректируется 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налоговая база при увеличении цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

реализованных товаров (работ, услуг) <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Корректировка сумм налога, ранее 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

исчисленных по налоговым ставкам, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

предусмотренным пунктами 2, 3

статьи 164 Налогового кодекса

Российской Федерации <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма, на которую корректируется 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налоговая база при уменьшении цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

реализованных товаров (работ, услуг) <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Корректировка сумм налога, ранее 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

исчисленных по налоговым ставкам, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

предусмотренным пунктами 2, 3

статьи 164 Налогового кодекса

Российской Федерации <2>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого сумма налога, исчисленная 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

к уплате в бюджет по разделу 6 <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого сумма налога, исчисленная 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

к возмещению по разделу 6 <2> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов данного раздела.

<2> Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│0031│4114│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘