Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) (Таблица 4.9)

Таблица 4.9

Налоговая декларация по налогу на добавленную

стоимость (НДС)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика

СумУплНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

СумУплНА

С

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент обязателен при <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2)

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

СумУпл164

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.14

(в ред. Приказа ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена

НалПодтв0

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)

НалВычПред0

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена

НалНеПодтв0

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.29

Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев

ОперНеНал

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

КнигаПокуп

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.35.

Элемент обязателен при <ПризнНал8>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из дополнительного листа книги покупок

КнигаПокупДЛ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.36.

Элемент обязателен при <ПризнНал81>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

КнигаПрод

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.37.

Элемент обязателен при <ПризнНал9>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из дополнительного листа книги продаж

КнигаПродДЛ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.38.

Элемент обязателен при <ПризнНал91>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ЖУчВыстСчФ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.39.

Элемент обязателен при <ПризнНал10>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ЖУчПолучСчФ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.40.

Элемент обязателен при <ПризнНал11>=1 (из таблицы 4.1)

Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

ВыстСчФ_173.5

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.41.

Элемент обязателен при <ПризнНал12>=1 (из таблицы 4.1)