7. Отчетность кредитных организаций-доверительных управляющих

Письмом ЦБ РФ от 04.12.2007 N 192-Т разъяснено, что поскольку в Указании ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации" отчетность по форме приложения 3 "Информация о кредитной организации - доверительном управляющем" к данной Инструкции не содержится, то в Банк России она не представляется.

КонсультантПлюс: примечание.

Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У утверждены новые формы отчетности, предоставляемые кредитными организациями, среди которых отчетность по форме приложения 3 "Информация о кредитной организации - доверительном управляющем" также отсутствует.

7. Отчетность кредитных

организаций - доверительных управляющих

7.1. Кредитные организации, осуществляющие доверительное управление имуществом, обязаны ежегодно представлять в территориальные учреждения Банка России информацию в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении N 3. Указанная информация должна быть представлена до 10 февраля года, следующего за отчетным годом. Ответственность за достоверность поданных материалов возлагается на отчитывающуюся кредитную организацию.

Информация по форме Приложения 3 к настоящей Инструкции представляется в территориальное учреждение Банка России в электронной форме и в бумажной форме в двух экземплярах.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 25.05.1998 N 237-У)

7.2. Территориальные учреждения Банка России обязаны контролировать сроки поступления информации, проверять соблюдение формы, целостность и непротиворечивость поступивших данных.

7.3. Территориальные учреждения Банка России передают в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России собранную информацию в бумажной и электронной форме до 1 марта года, следующего за отчетным годом.

Банк России устанавливает порядок, сроки и процедуру раскрытия представленной информации.

7.4. Кредитные организации отчитываются перед учредителями доверительного управления имуществом по форме и в сроки, установленные договором доверительного управления, но не реже одного раза в год.

7.5. Кредитная организация, создавшая ОФБУ, должна представлять учредителю управления не реже одного раза в год следующие данные:

- информацию о размере доли учредителя доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;

- информацию о размере доли других учредителей доверительного управления в этом же ОФБУ на дату составления отчета;

- информацию о расходах, понесенных доверительным управляющим по доверительному управлению имуществом за отчетный период на дату составления отчета;

- информацию о доходах (прибыли), полученных доверительным управляющим за отчетный период - на дату составления отчета;

- информацию о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления;

- информацию о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

7.6. Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России ведет реестр зарегистрированных ОФБУ по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции и осуществляет раскрытие реестра ОФБУ в порядке и сроки, устанавливаемые Банком России.

(п. 7.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 938-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Действие пункта 7.7 данного документа приостановлено Указанием ЦБ РФ от 18.05.1999 N 559-У.

7.7. Кредитная организация - доверительный управляющий, создавшая ОФБУ, должна опубликовывать ежедневную информацию о данном ОФБУ по форме Приложения 7 к настоящей Инструкции в одном из периодических печатных изданий тиражом не менее 20000 экземпляров.

(п. 7.7 введен Указанием ЦБ РФ от 25.05.1998 N 237-У)

Порядок внесения изменений в Общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ и Инвестиционную декларацию Приложение 1