Приложение 2. Об индикаторах реализации различных вариантов мероприятий Плана самооздоровления

Приложение 2

ОБ ИНДИКАТОРАХ

РЕАЛИЗАЦИИ РАЗЛИЧНЫХ ВАРИАНТОВ МЕРОПРИЯТИЙ

ПЛАНА САМООЗДОРОВЛЕНИЯ

1. Предлагается рассматривать несколько индикаторов, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния кредитной организации и нарастании рисков в ее деятельности.

Примерный перечень индикаторов общего характера (для количественных индикаторов должны быть приведены числовые значения/интервалы):

- устойчивое снижение обязательного норматива достаточности собственных средств (капитала) до уровня, близкого к установленному Банком России минимальному значению (Н1);

- ситуация, при которой величина имеющегося в распоряжении кредитной организации внутреннего капитала (доступного ей капитала) становится ниже величины необходимого ей капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков, определенного кредитной организацией на основании внутренних процедур оценки капитала, проводимых кредитной организацией в рамках Компонента 2 "Надзорный процесс" (документ Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала: новые подходы. Уточненная версия." (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework. Comprehensive version), июнь, 2006", Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала");

- прогнозные значения обязательных нормативов ликвидности ниже (выше) минимальных (максимальных) значений, установленных Банком России;

- существенное сокращение лимитов по операциям с кредитной организацией на рынках межбанковского кредитования и РЕПО большинством основных кредиторов;

- устойчивый и существенный рост доли проблемных кредитов клиентов, находящихся в стадии банкротства, в кредитном портфеле банка;

- резкий рост показателя максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков до уровня, превышающего соответствующий норматив (Н6), установленный Банком России (в т.ч. в результате объединения нескольких крупных заемщиков в группу связанных), в том числе при ухудшении качества кредитного портфеля кредитной организации (рост просроченной задолженности, увеличение доли ссуд IV и V категорий качества);

- ситуация, при которой совокупный объем досрочных выплат кредиторам по привлеченным денежным средствам (объем досрочного выкупа собственных долговых ценных бумаг) по договорам (выпускам ценных бумаг), условиями которых предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению кредитора (инвестора) при наступлении условий, не связанных с исполнением третьими лицами обязательств перед банком (отлагательных условий), может привести к нарушению обязательных нормативов ликвидности;

- отзыв без подтверждения либо существенное (на 2 и более ступеней) снижение кредитных рейтингов кредитной организации.

2. Кредитным организациям рекомендуется также разработать набор соответствующих индикаторов применительно к каждому значимому направлению деятельности (например, ипотечное кредитование, проектное финансирование, инвестиционная деятельность и проч.).

Примеры индикаторов для отдельных направлений деятельности (для количественных индикаторов должны быть приведены числовые значения/интервалы):

- рост соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту и рыночной стоимости закладываемой недвижимости в среднем по портфелю ипотечных кредитов до установленного кредитной организацией критического уровня;

- прогнозируемое существенное снижение цен на жилье.

3. Кредитным организациям, осуществляющим функции финансовой инфраструктуры, предлагается дополнительно рассматривать несколько индикаторов, характеризующих основные риски, присущие ее деятельности.

Примеры индикаторов для таких кредитных организаций (для количественных индикаторов должны быть приведены числовые значения/интервалы):

1) индикаторы кредитного риска и риска ликвидности для кредитной организации, осуществляющей клиринг с участием центрального контрагента и (или) функции центрального контрагента:

- устойчивое снижение отношения суммы величины собственных средств (капитала) центрального контрагента и коллективного клирингового обеспечения (далее - финансовые ресурсы центрального контрагента) к величине потерь, покрываемых за счет финансовых ресурсов центрального контрагента, при потенциальном неисполнении обязательств перед центральным контрагентом (дефолте) двух участников клиринга, имеющих наибольшие нетто-позиции;

- устойчивое снижение отношения объема средств, которые центральный контрагент может дополнительно привлечь к финансовым ресурсам центрального контрагента, к величине потерь, покрываемых за счет финансовых ресурсов центрального контрагента, при потенциальном неисполнении обязательств перед центральным контрагентом (дефолте) двух участников клиринга, имеющих наибольшие нетто-позиции;

- фактический дефолт участника клиринга и (или) группы участников клиринга, который привел к уменьшению коллективного клирингового обеспечения ниже установленного такой кредитной организацией значения;

- устойчивое снижение отношения величины ликвидных активов, в которые осуществлены инвестиции за счет финансовых ресурсов центрального контрагента, за вычетом вложений в его имущество, к объему ресурсов, необходимых для исполнения обязательств центрального контрагента перед добросовестным участником (участниками) клиринга с учетом стоимости активов, получаемых центральным контрагентом по соответствующей сделке (сделкам) с таким добросовестным участником (участниками), при потенциальном неисполнении обязательств перед центральным контрагентом (дефолте) двух участников клиринга, имеющих наибольшие нетто-позиции;

2) индикаторы операционного риска:

- существенные недостатки операционной деятельности кредитной организации, выявленные в результате проверки внутреннего и (или) внешнего аудита ее операционной деятельности;

- устойчивое увеличение отношения величины понесенных потерь в результате реализации операционного риска к сумме собственных средств (капитала) и страхового покрытия по заключенным кредитной организацией договорам страхования деятельности;

- устойчивое увеличение за установленный период числа случаев нарушений работы структурных подразделений кредитной организации, бесперебойной работы программно-технических средств, случаев нарушений правил и требований к совершению ею операций и (или) суммы расходов (убытков) кредитной организации вследствие этих нарушений;

3) индикаторы риска потери деловой репутации, иные индикаторы:

- устойчивый отток клиентов за анализируемый период;

- существенное снижение (на два и более пунктов) рейтинга кредитной организации, присвоенного агентством Thomas Murray <1> или иным международным рейтинговым агентством;

--------------------------------

<1> Рейтинг инфраструктурной деятельности в качестве центрального депозитария.

- устойчивое снижение отношения размера прибыли от операционной деятельности за анализируемый период к размеру затрат по операционной деятельности, понесенных кредитной организацией за тот же период;

- убыточная деятельность кредитной организации, наблюдаемая два квартала подряд;

- устойчивое снижение отношения размера суммы собственных средств (капитала) и страхового покрытия по заключенным кредитной организацией договорам страхования деятельности к рыночной стоимости задепонированных в ней эмиссионных ценных бумаг (для кредитной организации, осуществляющей функции центрального депозитария и (или) расчетного депозитария).