Совет директоров

Принцип 3: Совет директоров должен определить, одобрить и периодически анализировать Систему управления. Совет директоров должен осуществлять контроль над исполнительным органом для обеспечения того, чтобы принципы, процессы и системы эффективно применялись на всех уровнях принятия решений.

28. Совет директоров должен:

(а) формировать культуру управления и вспомогательные процессы для понимания характера и величины операционного риска, присущего стратегии и деятельности банка, а также создавать комплексные системы постоянного надзора и контроля, полностью согласованные и/или интегрированные в общую структуру управления всеми рисками банка;

(б) вырабатывать для исполнительных органов управления и менеджеров четкие руководящие указания о принципах, лежащих в основе Системы управления, и утверждать соответствующую политику, которую должен проводить исполнительный орган;

(в) регулярно анализировать Структуру управления для обеспечения того, чтобы банк выявлял и управлял операционным риском, вызванным изменениями рыночной ситуации и другими внешними факторами, а также операционными рисками, связанными с новыми продуктами, видами деятельности, процессами или системами, включая изменения уровня и видов риска и приоритетов (в частности, изменение объема бизнеса);

(г) обеспечивать проведение эффективного независимого анализа Системы управления банка аудитором или другими лицами, имеющими надлежащую подготовку; а также

(д) обеспечивать, чтобы по мере совершенствования наилучшей практики управления операционным риском исполнительный орган применял результаты ее развития <*>.

--------------------------------

<*> См. документ Комитета "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework - Comprehensive Version" ("Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы - Полная версия", "Базель II"), paragraph 718(xci), 2006 год.

29. Надежные правила внутреннего контроля являются одним из важнейших аспектов управления операционным риском, и совет директоров должен точно определять сферы управленческой компетенции и подотчетности для создания надежной системы контроля. Условия осуществления контроля должны обеспечивать независимость (разделение) обязанностей между подразделениями по управлению операционным риском, направлениями бизнес-деятельности и административными подразделениями банка.

Принцип 4: Совет директоров должен устанавливать и анализировать риск-аппетит и допустимый уровень операционного риска, а также определять особенности, природу и уровни операционного риска, который готов нести банк.

30. При установлении и анализе риск-аппетита и допустимого уровня риска совет директоров должен учитывать все существенные риски, допустимый уровень риска, текущее финансовое состояние банка и стратегическое направление развития деятельности банка. Риск-аппетит и допустимый уровень риска должны учитывать аппетит к различным операционным рискам банка и обеспечивать их сопоставимость. Совет директоров должен утверждать соответствующие пределы или лимиты для отдельных операционных рисков, а также общий риск-аппетит и допустимый уровень риска.

31. Совет директоров должен регулярно анализировать (пересматривать) установленные лимиты и общий уровень риск-аппетита и допустимый уровень риска. В процессе анализа (пересмотра) должны учитываться изменения внешних факторов, существенное увеличение объема деловых операций, в том числе по отдельным видам деятельности, качество системы контроля, эффективность стратегий управления риском или снижения риска, объем понесенных убытков, а также частота, масштабы и характер нарушений установленных лимитов. Совет директоров должен контролировать соблюдение исполнительным органом установленного уровня риск-аппетита и допустимого уровня риска и обеспечивать своевременное выявление и устранение нарушений.