Раздел 3. Наличие у кредитной организации обязательств перед заемщиком, эмитентом, принципалом, должником

Примечания.

1. Таблица заполняется на основе имеющейся у кредитной организации информации, используемой ею для оценки финансового положения заемщика, эмитента, принципала, должника, включая правоустанавливающие документы заемщика, эмитента, принципала, должника, бухгалтерскую, налоговую, статистическую отчетность, иные документы, предоставленные указанными лицами для оценки их финансового положения.

Таблица заполняется кредитной организацией:

1) в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников по сделкам (операциям), предполагаемым к совершению, или

2) в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников по совершенным сделкам (операциям).

По строке "Признак сделок (операций)" проставляется условный код "01" при заполнении таблицы в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников по предполагаемым к совершению сделкам (операциям), условный код "02" - при заполнении таблицы в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников по совершенным сделкам (операциям).

2. В графе 2 раздела 1 указывается наименование заемщика, эмитента, принципала, должника:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником SWIFT BIC;

юридического лица - резидента (некредитной организации) - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента, в том числе кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

физического лица - фамилия, имя, отчество.

3. В графе 3 раздела 1 по каждому заемщику, эмитенту, принципалу, должнику указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник SWIFT BIC, - в соответствии со справочником SWIFT BIC;

для юридических лиц - нерезидентов, в том числе кредитных организаций - нерезидентов, не являющихся участниками системы СВИФТ, - "НР";

для юридических лиц - резидентов (некредитной организации) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии).

4. При заполнении граф 4 и 9 раздела 1 используется формат "дд.мм.гггг", где: "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

5. В графе 7 раздела 1 источники погашения кредита (займа, требований) и уплаты процентов указываются с использованием следующих кодов:

1 - выручка от текущей деятельности;

2 - прибыль от ввода в эксплуатацию объекта капитального вложения;

3 - другие источники (указать, какие).

6. Графа 9 раздела 1 заполняется только в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников - юридических лиц.

7. Графа 10 раздела 1 заполняется при наличии у кредитной организации кредитов Банка России. В случае если обязательства заемщика - юридического лица включены в состав активов, принятых в обеспечение кредитов Банка России, проставляется "1", в иных случаях - "0".

8. В графе 1 раздела 2 указывается порядковый номер заемщика, эмитента, принципала, должника, указанный в разделе 1 настоящего приложения.

9. Информация в разделе 2 об основных статьях активов и пассивов баланса, отчета о прибылях и убытках и о размере чистых активов приводится на основании бухгалтерской отчетности заемщика, эмитента, принципала, должника, составленной на отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о приобретении ценной бумаги (требования), выдачи кредита, займа, гарантии либо дате совершения вышеуказанной сделки (операции).

В графах 2, 3, 6, 7 и 10 раздела 2 приводятся данные на начало отчетного периода для отчетности, составленной за 2010 год и ранее, и данные на 31 декабря предыдущего года, начиная с отчетности за I квартал 2011 года.

Графы 2 - 12, 14 раздела 2 заполняются только в отношении заемщиков, эмитентов, принципалов, должников - юридических лиц, графы 13, 15 и 16 раздела 2 - в отношении юридических и физических лиц, при этом в данных графах для физических лиц указываются полученные ими доходы. При заполнении графы 16 раздела 2 используется формат "дд.мм.гггг", где: "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

10. Информация в разделе 2 по графам с наименованием "код" кодируется с использованием кодов строк в формах бухгалтерской отчетности, указываемых в годовой бухгалтерской отчетности организации, представляемой в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти, предусмотренных в приложении 4 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023, 13 декабря 2011 года N 22599 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 35, "Российская газета" от 26 декабря 2011 года), в том числе:

в графах 2 и 4 раздела 2 коды Бухгалтерского баланса организаций (код 1000) 1100 (итого внеоборотных активов), 1110 (нематериальные активы), 1150 (основные средства), 1170 (финансовые вложения), 1190 (прочие внеоборотные активы), 1200 (итого оборотных активов), 1210 (запасы), 1230 (дебиторская задолженность), 1240 (финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)), 1250 (денежные средства и денежные эквиваленты), 1260 (прочие оборотные активы), 1600 (баланс (актив));

в графах 6 и 8 раздела 2 коды Бухгалтерского баланса организаций (код 1000) 1300 (итого капитал), 1310 (уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)), 1320 (собственные акции, выкупленные у акционеров), 1340 (переоценка внеоборотных активов), 1350 (добавочный капитал (без переоценки)), 1360 (резервный капитал), 1370 (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), 1400 (итого долгосрочных обязательств), 1410 (долгосрочные заемные средства), 1450 (прочие долгосрочные обязательства), 1500 (итого краткосрочных обязательств), 1510 (краткосрочные заемные обязательства), 1520 (краткосрочная кредиторская задолженность), 1530 (доходы будущих периодов), 1550 (прочие краткосрочные обязательства), 1700 (баланс (пассив));

в графах 12 и 14 раздела 2 коды Отчета о прибылях и убытках организаций (код 2000) 2100 (валовая прибыль (убыток)), 2110 (выручка), 2120 (себестоимость продаж), 2200 (прибыль (убыток) от продаж), 2210 (коммерческие расходы), 2220 (управленческие расходы), 2300 (прибыль (убыток) до налогообложения), 2320 (проценты к получению), 2330 (проценты к уплате), 2340 (прочие доходы), 2350 (прочие расходы), 2400 (чистая прибыль (убыток)), 2500 (совокупный финансовый результат периода), 2510 (результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)), 2520 (результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода).

11. В графе 1 раздела 3 указывается порядковый номер заемщика, эмитента, принципала, должника, указанный в разделе 1 настоящего приложения.

12. В графе 2 раздела 3 указывается вид обязательства в соответствии с нижеприведенной классификацией:

СУБОРД - субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем);

БД - наличие банковского депозита (вклада);

ИО - иное обязательство.

13. При заполнении графы 4 раздела 3 используется формат "дд.мм.гггг", где: "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

14. В графе 5 раздела 3 указывается вид иного обязательства (ИО), а также иная существенная информация.".