Раздел IV. Порядок составления раздела 2 Отчета

IV.1 В разделе 2 отражаются активы и обязательства отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к дебиторам (кредиторам) - резидентам в разбивке: валюта, секторы дебиторов (кредиторов) - резидентов по состоянию на отчетную дату.

IV.2. В графе 2 указывается код:

2А1 - для активов (требований) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по долговым ценным бумагам, выпущенным резидентами в иностранной валюте (с кодом 2А1 отражаются: обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход; бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи); векселя; депозитные сертификаты; банковские акцепты; коммерческие ценные бумаги, а также требования по просроченной задолженности (основной долг и проценты) по долговым ценным бумагам, выпущенным резидентами);

2А2 - для активов отчитывающегося банка по отношению к резидентам в иностранной валюте по участию отчитывающегося банка в капитале резидентов (участие в форме акций, долей, паев и прочего участия) (с кодом 2А2 также отражаются активы (требования) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам, отражаемые на балансовых счетах по учету производных финансовых инструментов, а также требования по просроченной задолженности по производным финансовым инструментам);

2А3 - для активов (требований) отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к резидентам, кроме активов с кодами 2А1 и 2А2 (с кодом 2А3 отражаются: остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования; покрытия по аккредитивам в кредитных организациях; срочные и сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в кредитных организациях; ссуды, предоставленные прочим резидентам; средства, предоставленные резидентам по операциям с ценными бумагами, совершаемым на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг; требования по процентам (непросроченные); требования по просроченной задолженности резидентов по основному долгу и процентам по инструментам с кодом 2А3; прочие требования);

2П1 - для обязательств отчитывающегося банка по отношению к резидентам по долговым ценным бумагам, выпущенным отчитывающимся банком в иностранной валюте и приобретенных резидентами, включая: обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход; бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи); векселя; депозитные сертификаты; банковские акцепты; коммерческие ценные бумаги, а также обязательства по просроченной задолженности (основной долг и проценты) по долговым ценным бумагам, выпущенным отчитывающимся банком;

2П2 - для обязательств отчитывающегося банка по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам, отражаемых на балансовых счетах по учету производных финансовых инструментов, включая обязательства по просроченной задолженности по производным финансовым инструментам;

2П3 - для обязательств отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к резидентам, кроме обязательств с кодами 2П1 и 2П2 (с кодом 2П3 отражаются: остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования кредитных организаций, остатки на текущих счетах и депозиты до востребования прочих резидентов; депозиты (срочные сберегательные) и ссуды привлеченные; средства, привлеченные от резидентов по операциям с ценными бумагами, совершаемым на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг; обязательства по процентам (непросроченные); просроченная задолженность отчитывающегося банка по отношению к резидентам по основному долгу и процентам по инструментам с кодом 2П3; прочие обязательства).

IV.3. В графе 3 указывается код сектора дебитора (кредитора) - резидента:

600 - кредитные организации (кроме Центрального банка Российской Федерации);

700 - Центральный банк Российской Федерации;

800 - прочие секторы.

IV.4. В графе 5 указывается один из следующих кодов валюты актива (обязательства):

840 - доллар США;

978 - евро;

826 - фунт стерлингов;

756 - швейцарский франк;

392 - иена;

999 - прочие иностранные валюты.

IV.5. В графе 6 для каждого кода, указанного в графе 2, отражается общая сумма накопленных активов и обязательств отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к резидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России, рассчитанным на основе установленных Банком России соответствующих официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, по состоянию на конец отчетного периода. В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода.