Приложение 4. Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

┌───┬──────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────┐

│ N │ Наименование формы │ Значение │Наименование формы документа и│

│п/п│ документа и отчетных │соотношения│ отчетных показателей │

│ │ показателей │("+", "-", │ │

│ │ │ "=") │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ │ Баланс по операциям │ │Отчет о кассовом поступлении и│

│ │ кассового обслуживания │ │ выбытии средств бюджетных │

│ │ бюджетных учреждений, │ │ учреждений, автономных │

│ │ автономных учреждений и │ │учреждений и иных организаций │

│ │ иных организаций │ │ (ф. 0503155) │

│ │ (ф. 0503154) │ │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 1 │Строка 102 "Расчеты по│ = │Строка 700 "Изменение остатков│

│ │операциям бюджетных│ │средств" графа 7 (ф. 0503xxx) │

│ │учреждений (030713000)" │ │по средствам бюджетных │

│ │+ │ │учреждений │

│ │строка 103 "Расчеты по│ │+ строка 700 "Изменение │

│ │операциям автономных│ │остатков средств" графа 7 │

│ │учреждений (030714000)" │ │(ф. 0503xxx) │

│ │+ │ │по средствам автономных │

│ │строка 104 "Расчеты по│ │учреждений │

│ │операциям иных│ │+ строка 700 "Изменение │

│ │организаций (030715000)" │ │остатков средств" графа 7 │

│ │+ │ │(ф. 0503xxx) по средствам иных│

│ │строка 110 "Внутренние│ │организаций │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │

│ │(030800000)" │ │ │

│ │+ │ │ │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │

│ │(030900000)" │ │ │

│ │- │ │ │

│ │строка 040 "Внутренние│ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │

│ │(021100000)" │ │ │

│ │- │ │ │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │

│ │(021200000)" графа 4 │ │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 2 │Строка 040 "Внутренние│ = │ Строка 826 "Уменьшение │

│ │расчеты по поступлениям│ │ остатков по внутренним │

│ │(021100000)" │ │ расчетам (021100000, │

│ │+ │ │ 021200000) графа 7 │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ ф. (0503xxx) по средствам │

│ │расчеты по выбытиям│ │ бюджетных учреждений │

│ │(021200000)" графа 4 │ │ + │

│ │ │ │ Строка 826 "Уменьшение │

│ │ │ │ остатков по внутренним │

│ │ │ │ расчетам (021100000, │

│ │ │ │ 021200000) графа 7 │

│ │ │ │ ф. (0503xxx) по средствам │

│ │ │ │ автономных учреждений │

│ │ │ │ + │

│ │ │ │ Строка 826 "Уменьшение │

│ │ │ │ остатков по внутренним │

│ │ │ │ расчетам (021100000, │

│ │ │ │ 021200000) графа 7 │

│ │ │ │ф. (0503xxx) по средствам иных│

│ │ │ │ организаций │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 3 │Строка 110 "Внутренние│ │ Строка 825 "Увеличение │

│ │расчеты по поступлениям│ │ остатков по внутренним │

│ │(030800000)" │ │ расчетам (030800000, │

│ │+ │ │ 030900000) графа 7 │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ (ф. 0503xxx) по средствам │

│ │расчеты по выбытиям│ │ бюджетных учреждений │

│ │(030900000)" графа 4 │ │ + │

│ │ │ │ Строка 825 "Увеличение │

│ │ │ │ остатков по внутренним │

│ │ │ │ расчетам (030800000, │

│ │ │ │ 030900000) графа 7 │

│ │ │ │ (ф. 0503xxx) по средствам │

│ │ │ │ автономных учреждений │

│ │ │ │ + │

│ │ │ │ Строка 825 "Увеличение │

│ │ │ │ остатков по внутренним │

│ │ │ │ расчетам (030800000, │

│ │ │ │ 030900000) графа 7 │

│ │ │ │(ф. 0503xxx) по средствам иных│

│ │ │ │ организаций │

│ │ │ │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 4 │Строка 013 "Средства│ = │Строка 700 "Изменение остатков│

│ │бюджетных учреждений на│ │средств" графа 7 (ф. 0503xxx) │

│ │счетах органа,│ │ по средствам бюджетных │

│ │осуществляющего кассовое│ │ учреждений │

│ │обслуживание (020313000)" │ │ + │

│ │+ │ │Строка 700 "Изменение остатков│

│ │Строка 014 "Средства│ │средств" графа 7 (ф. 0503xxx) │

│ │автономных учреждений на│ │ по средствам автономных │

│ │счетах органа,│ │ учреждений │

│ │осуществляющего кассовое│ │ + │

│ │обслуживание (020314000)" │ │Строка 700 "Изменение остатков│

│ │+ │ │ средств" графа 7 (ф. 0503xxx)│

│ │Строка 015 "Средства иных│ │по средствам иных организаций │

│ │организаций на счетах│ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │

│ │(020315000)" │ │ │

│ │+ │ │ │

│ │строка 020 "Средства на│ │ │

│ │счетах органа,│ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │

│ │обслуживание, в пути│ │ │

│ │(020320000)" графа 3 -│ │ │

│ │графа 4 │ │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 5 │ │ │Строка 450 "Результат │

│ │ │ │кассового обслуживания │

│ │ │ │(дефицит/профицит)" │

│ │ │ │= │

│ │ │ │Строка 010 "Доходы - всего" │

│ │ │ │- │

│ │ │ │строка 200 "Расходы - всего" │

│ │ │ │графы 4, 5, 6, 7 │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 6 │ │ │Строка 500 "Источники │

│ │ │ │финансирования дефицита - │

│ │ │ │всего" │

│ │ │ │= │

│ │ │ │Строка 450 "Результат │

│ │ │ │кассового обслуживания │

│ │ │ │(дефицит/профицит)" с │

│ │ │ │противоположным знаком графы │

│ │ │ │4, 5, 6, 7 по средствам │

│ │ │ │бюджетных учреждений и │

│ │ │ │автономных учреждений │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 7 │ │ │Строка 500 "Источники │

│ │ │ │финансирования дефицита - │

│ │ │ │всего" │

│ │ │ │= │

│ │ │ │Строка 520 "Источники │

│ │ │ │внутреннего финансирования" │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │строка 620 "Источники внешнего│

│ │ │ │финансирования" │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │строка 700 "Изменение остатков│

│ │ │ │средств" │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │строка 800 "Изменение остатков│

│ │ │ │по внутренним расчетам" графы │

│ │ │ │4, 5, 6, 7 │

└───┴──────────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────┘

┌───┬──────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────┐

│ N │ Наименование формы │ Значение │Наименование формы документа и│

│п/п│ документа и отчетных │соотношения│ отчетных показателей │

│ │ показателей │ ("+", "-",│ │

│ │ │ "=") │ │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ │ Баланс по операциям │ │ Отчет об остатках средств на │

│ │ кассового обслуживания │ │ счетах, открытых органам │

│ │ бюджетных учреждений, │ │ Федерального казначейства в │

│ │ автономных учреждений и │ │ учреждениях Банка России и │

│ │ иных организаций │ │ кредитных организациях │

│ │ (ф. 0503154) │ │ (ф. 0521458) │

├───┼──────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┤

│ 8 │Строка 013 "Средства│ = │Строка 40501 "Счета │

│ │бюджетных учреждений на│ │организаций, находящихся в │

│ │счетах органа,│ │федеральной собственности. │

│ │осуществляющего кассовое│ │Финансовые организации" графа │

│ │обслуживание (020313000)" │ │7 │

│ │+ │ │ │

│ │строка 014 "Средства│ │ │

│ │автономных учреждений на│ │ │

│ │счетах органа,│ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │

│ │обслуживание (020314000)" │ │ │

│ │+ │ │ │

│ │строка 015 "Средства иных│ │ │

│ │организаций на счетах│ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │

│ │(020315000)" графа 4 │ │ │

└───┴──────────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────┘

┌───┬────────────┬───────────┬────────────┬────────────┬──────────────────┐

│ N │Наименование│ Значение │Наименование│ Значение │Наименование формы│

│п/п│ формы │соотношения│ формы │соотношения │ документа и │

│ │документа и │("+", "-", │документа и │ ("+", "-", │ отчетных │

│ │ отчетных │ "=") │ отчетных │ "=") │ показателей │

│ │показателей │ │показателей │ │ │

├───┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├───┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────────┤

│ │ Отчет о │ │ Баланс по │ │ Справка по │

│ │ кассовом │ │ операциям │ │ консолидируемым │

│ │поступлении │ │ кассового │ │ расчетам │

│ │ и выбытии │ │обслуживания│ │ (ф. 0503125) │

│ │ средств │ │ бюджетных │ │ │

│ │ бюджетных │ │учреждений, │ │ │

│ │учреждений, │ │ автономных │ │ │

│ │ автономных │ │учреждений и│ │ │

│ │ учреждений │ │ иных │ │ │

│ │ и иных │ │организаций │ │ │

│ │организаций │ │(ф. 0503154)│ │ │

│ │(ф. 0503155)│ │ │ │ │

├───┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────────┤

│ 9 │ Строка 826 │ = │Строка 040 +│ = │По КСБУ 8 21101560│

│ │"Уменьшение │ │ строка 050 │ │ строка "денежные │

│ │остатков по │ │ графа 4 │ │ расчеты" графа 6 │

│ │ внутренним │ │ │ │ │

│ │ расчетам" │ │ │ │ │

│ │ графа 7 по │ │ │ │ │

│ │ средствам │ │ │ │ │

│ │ бюджетных │ │ │ │ │

│ │учреждений, │ │ │ │ │

│ │ автономных │ │ │ │ │

│ │ учреждений │ │ │ │ │

│ │ и иных │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │

└───┴────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴──────────────────┘