Займ сотруднику наличными

Подборка наиболее важных документов по запросу Займ сотруднику наличными (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)
Следует учитывать: На практике суды могут признать факт пренебрежительного отношения Организации (ИП) к исполнению публично-правовой обязанности и отказать в признании правонарушения малозначительным, а также в замене штрафа на предупреждение, несмотря на то, что Организация (ИП) ссылается на то, что добросовестно заблуждалась насчет отсутствия обязанности по выплате зарплаты работнику-нерезиденту исключительно через счет в уполномоченном банке >>>
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.12.2022 N 14АП-9927/2022 по делу N А13-6153/2022
Требование: О взыскании неосновательного обогащения.
Решение: Требование удовлетворено.
Доводы ООО "Евразия Моторс" о том, что счета не выставлены, поступившие денежные средства возвращены наличными руководителю ООО "СеверАвтоКран 35",фактически между ООО "СеверАвтоКран 35" и ООО "Евразия Моторс" сложились отношения, вытекающие из заемных обязательств, по требованию "СеверАвтоКран 35" возврат краткосрочных займов производился посредством выдачи наличных денежных средств под отчет сотруднику ООО "Евразия Моторс" и последующей передачи их руководителю ООО "СеверАвтоКран 35", были предметом подробного исследования в суде первой инстанции, им дана мотивированная оценка, оснований не согласиться с которой у апелляционного суда не имеется. Как указал суд, данные доводы документально не подтверждены. Доказательства совершения иных встречных обязательств ООО "Евразия Моторс" не представлено. Представитель ответчика в судебном заседании апелляционной инстанции также подтвердил, что иных документов не имеется.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: Каковы особенности заключения договора займа с работником?
(Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Нижегородской обл., 2024)
Гражданское законодательство не содержит указания на способы возврата суммы займа. Следовательно, в договоре можно предусмотреть возврат займа работником наличными денежными средствами через кассу организации или безналичным путем посредством перевода денежных средств на ее расчетный счет.
Статья: Когда подотчет - не подотчет: обзор судебных споров
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 20)
Привлечь внимание налоговиков может и ситуация, когда подотчетник часть денег не расходует и возвращает в кассу, а фирма сразу же выдает их под новый подотчет. Дело в том, что выдать подотчетнику деньги можно, только предварительно сняв их с расчетного счета. Ну или можно выдать из кассы, но только если наличные поступили, в частности, в качестве выручки, страховой премии, возврата займа. А вот возврата наличных, ранее выданных работнику под отчет, в этом списке нет <3>. Поэтому возвращенный аванс нельзя расходовать для выдачи нового аванса, иначе нарушите кассовую дисциплину. А это чревато наложением штрафов: для организации - от 40 тыс. до 50 тыс. руб., для должностного лица (руководителя) - от 4 тыс. до 5 тыс. руб. <4>

Нормативные акты