Возврат депозита НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат депозита НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при приобретении товаров (работ, услуг) инвестором, получившим бюджетные инвестиции от организации в счет увеличения вклада в уставный капитал в рамках инвестиционного проекта.
(Письмо Минфина России от 03.10.2022 N 03-07-11/95030)3. В случае если вычет "входного" НДС для СПК не допускается, как разрешить вопрос (вопрос N 1) применительно к ситуации, когда на уплату взноса в уставный капитал СПК направляются денежные средства, первоначально полученные Корпорацией в виде бюджетных инвестиций и переданные впоследствии в качестве депозита в уполномоченный банк (в качестве вклада в уставный капитал в СПК перечисляются средства, полученные от банка при возврате депозита (включая начисленные по нему проценты, признанные Корпорацией в составе облагаемой налогом на прибыль базы))?
(Письмо Минфина России от 03.10.2022 N 03-07-11/95030)3. В случае если вычет "входного" НДС для СПК не допускается, как разрешить вопрос (вопрос N 1) применительно к ситуации, когда на уплату взноса в уставный капитал СПК направляются денежные средства, первоначально полученные Корпорацией в виде бюджетных инвестиций и переданные впоследствии в качестве депозита в уполномоченный банк (в качестве вклада в уставный капитал в СПК перечисляются средства, полученные от банка при возврате депозита (включая начисленные по нему проценты, признанные Корпорацией в составе облагаемой налогом на прибыль базы))?
Типовая ситуация: Проценты по выданным займам и депозитам: расчет и учет
(Издательство "Главная книга", 2024)31.05.2024 начисляем проценты за 16 дней (с 16 по 31 мая) - 18 360,66 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 366 дн. x 16 дн.). С июня 2024 г. по апрель 2025 г. на последнее число каждого месяца начисляем проценты за весь месяц. Так, 30.06.2024 начисляем проценты за июнь - 34 426,23 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 366 дн. x 30 дн.). На дату возврата займа начисляем проценты за 15 дней мая 2025 г. - 17 260,27 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 365 дн. x 15 дн.).
(Издательство "Главная книга", 2024)31.05.2024 начисляем проценты за 16 дней (с 16 по 31 мая) - 18 360,66 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 366 дн. x 16 дн.). С июня 2024 г. по апрель 2025 г. на последнее число каждого месяца начисляем проценты за весь месяц. Так, 30.06.2024 начисляем проценты за июнь - 34 426,23 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 366 дн. x 30 дн.). На дату возврата займа начисляем проценты за 15 дней мая 2025 г. - 17 260,27 руб. (3 000 000 руб. x 14% / 365 дн. x 15 дн.).
Нормативные акты
"Методические рекомендации по разделению безналичных операций по счетам налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения", на учитываемые и не учитываемые при определении объекта налогообложения"Пример заполнения Реквизита 24 (Назначение платежа): Возврат обеспечительного платежа по договору N 42 от 30.11.2022, без НДС +Н+.