Валютный контроль сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3.1. Вывод из судебной практики: Налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
Нормативные акты
Приказ ФТС России от 04.02.2011 N 206
(ред. от 17.09.2013)
"Об утверждении Инструкции об особенностях заполнения заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара) и декларации на товар"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.03.2011 N 20148)Если декларируемый в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, товар ввезен в рамках нескольких договоров (контрактов), то построчно указывается под кодом 03011 номер и дата каждого договора (контракта), а под кодом 03012 - документы, вносящие изменения и (или) дополнения в указанные под кодом 03011 договора (контракты). При этом сведения о номере документа, подтверждающего соблюдение требований в области валютного контроля (паспорт сделки) под кодом 03031 не указываются.
(ред. от 17.09.2013)
"Об утверждении Инструкции об особенностях заполнения заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара) и декларации на товар"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.03.2011 N 20148)Если декларируемый в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, товар ввезен в рамках нескольких договоров (контрактов), то построчно указывается под кодом 03011 номер и дата каждого договора (контракта), а под кодом 03012 - документы, вносящие изменения и (или) дополнения в указанные под кодом 03011 договора (контракты). При этом сведения о номере документа, подтверждающего соблюдение требований в области валютного контроля (паспорт сделки) под кодом 03031 не указываются.
Указание Банка России от 30.08.2017 N 4512-У
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Положение Банка России от 21 июня 2013 года N 402-П "О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 июля 2013 года N 29193.
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Положение Банка России от 21 июня 2013 года N 402-П "О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 июля 2013 года N 29193.