Уведомление об открытии валютного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление об открытии валютного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 12 "Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как установлено судами и следует из материалов дела, в период с 01.07.2019 по 31.12.2020 в отношении ООО "НУРС" проведена документарная проверка соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, установлено нарушение обществом требований части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ), выразившееся в нарушении установленного срока представления уведомления об открытии счета в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации."
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Нужно ли сообщать в налоговый орган об открытии и закрытии валютного счета
(КонсультантПлюс, 2024)Об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке организация представляет уведомление в ИФНС по месту нахождения в течение месяца со дня открытия (закрытия) счета. Если реквизиты валютного счета изменились, в такой же срок подайте уведомление об изменении реквизитов счета.
(КонсультантПлюс, 2024)Об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке организация представляет уведомление в ИФНС по месту нахождения в течение месяца со дня открытия (закрытия) счета. Если реквизиты валютного счета изменились, в такой же срок подайте уведомление об изменении реквизитов счета.
Статья: Отсрочка по налоговым платежам для мобилизованных граждан
(Спицына Т.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 11)- мобилизованным лицам, организациям установленный п. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" срок представления налоговым органам уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка до последнего числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения мобилизованного лица с военной службы по основаниям, предусмотренным Указом.
(Спицына Т.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 11)- мобилизованным лицам, организациям установленный п. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" срок представления налоговым органам уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка до последнего числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения мобилизованного лица с военной службы по основаниям, предусмотренным Указом.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874
(ред. от 04.07.2023)
"О мерах поддержки мобилизованных лиц"ж) мобилизованным лицам, организациям установленный частью 2 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" срок представления налоговым органам уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка до последнего числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения соответствующего мобилизованного лица с военной службы по основаниям, установленным Указом.
(ред. от 04.07.2023)
"О мерах поддержки мобилизованных лиц"ж) мобилизованным лицам, организациям установленный частью 2 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" срок представления налоговым органам уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка до последнего числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения соответствующего мобилизованного лица с военной службы по основаниям, установленным Указом.
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)4. Выплата юридическим лицом (резидентом) иностранному гражданину (нерезиденту) заработной платы, стипендии наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации, в том числе в случае уклонения данного гражданина от подачи заявления на открытие счета и на оформление банковской карты для получения заработной платы, иных выплат, является незаконной валютной операцией, осуществление которой образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)4. Выплата юридическим лицом (резидентом) иностранному гражданину (нерезиденту) заработной платы, стипендии наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации, в том числе в случае уклонения данного гражданина от подачи заявления на открытие счета и на оформление банковской карты для получения заработной платы, иных выплат, является незаконной валютной операцией, осуществление которой образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.