Среднегодовая стоимость чистых активов

Подборка наиболее важных документов по запросу Среднегодовая стоимость чистых активов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: О применении УСН и НДС управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление ПИФом.
(Письмо Минфина России от 25.01.2024 N 03-11-06/2/5818)
Вознаграждение управляющей компании, осуществляющей доверительное управление паевым инвестиционным фондом, выплачивается за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и его сумма не должна превышать 10 процентов среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.
Вопрос: О применении и раскрытии правил определения стоимости чистых активов ПИФа в случае передачи прав и обязанностей по договору доверительного управления ПИФом от одной управляющей компании к другой.
(Письмо Банка России от 19.06.2023 N 38-4-4/1730)
<1> Указание Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев".

Нормативные акты

Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 22.07.2024)
"Об инвестиционных фондах"
1. Вознаграждения управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика, аудиторской организации и биржи выплачиваются за счет имущества акционерного инвестиционного фонда и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и их сумма не должна превышать 10 процентов среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда. Порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется Банком России.