Репатриация коап
Подборка наиболее важных документов по запросу Репатриация коап (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение правил и сроков репатриации валюты
(КонсультантПлюс, 2024)пропущен срок давности привлечения к ответственности, который исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения обязанности по репатриации денежных средств
(КонсультантПлюс, 2024)пропущен срок давности привлечения к ответственности, который исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения обязанности по репатриации денежных средств
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение правил и сроков репатриации валюты
(КонсультантПлюс, 2024)Для признания незаконным постановления о привлечении к административной ответственности нужно, чтобы суд установил одно из обстоятельств для его отмены (ч. 2 ст. 211 АПК РФ). Применительно к спорам по ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ на практике суды удовлетворяют требование, если Организация (ИП) доказывает один из следующих фактов:
(КонсультантПлюс, 2024)Для признания незаконным постановления о привлечении к административной ответственности нужно, чтобы суд установил одно из обстоятельств для его отмены (ч. 2 ст. 211 АПК РФ). Применительно к спорам по ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ на практике суды удовлетворяют требование, если Организация (ИП) доказывает один из следующих фактов:
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Подлежит ли организация-резидент привлечению к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение репатриации, если резидент перечислил контрагенту общую сумму большую, чем сумма фактически полученного товара, и не потребовал возврата средств за недопоставленный товар, поскольку была его естественная убыль?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Подлежит ли организация-резидент привлечению к административной ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение репатриации, если резидент перечислил контрагенту денежные средства на общую сумму большую, чем сумма фактически полученного товара, и не потребовал возврата денежных средств за недопоставленный товар, поскольку была его естественная убыль?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Подлежит ли организация-резидент привлечению к административной ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение репатриации, если резидент перечислил контрагенту денежные средства на общую сумму большую, чем сумма фактически полученного товара, и не потребовал возврата денежных средств за недопоставленный товар, поскольку была его естественная убыль?
Статья: Приняты изменения в законодательство об административной ответственности за валютные правонарушения
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)1. Новая часть 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ вводит ответственность за любые нарушения правил репатриации валютной выручки, описанные в частях 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ, при условии, что сумма невозвращенных или несвоевременно возвращенных средств превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)1. Новая часть 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ вводит ответственность за любые нарушения правил репатриации валютной выручки, описанные в частях 4, 4.1 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ, при условии, что сумма невозвращенных или несвоевременно возвращенных средств превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на II квартал 2023 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)При этом при зачислении денежных средств, причитающихся физическому лицу - резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, на иностранные электронные средства платежа, предоставленные физическим лицам - резидентам, и на их зарубежные счета такие физические лица - резиденты обеспечивают в целях соблюдения установленного требования о репатриации получение упомянутых денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках с учетом примечаний 7, 9 и 10 к статье 15.25 КоАП.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)При этом при зачислении денежных средств, причитающихся физическому лицу - резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, на иностранные электронные средства платежа, предоставленные физическим лицам - резидентам, и на их зарубежные счета такие физические лица - резиденты обеспечивают в целях соблюдения установленного требования о репатриации получение упомянутых денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках с учетом примечаний 7, 9 и 10 к статье 15.25 КоАП.
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)При этом суды приняли во внимание положения пункта 3.7 приложения N 4 к Инструкции N 181-И, согласно которому в ведомости банковского контроля указывается информация об ожидаемом сроке репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в случае осуществления резидентом авансовых платежей.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)При этом суды приняли во внимание положения пункта 3.7 приложения N 4 к Инструкции N 181-И, согласно которому в ведомости банковского контроля указывается информация об ожидаемом сроке репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в случае осуществления резидентом авансовых платежей.