Проведение проверок валютного законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Проведение проверок валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 31 "Права налоговых органов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Установлено, что по итогам предпроверочного анализа информации и документов налоговым органом были оформлены и зарегистрированы докладная записка и поручение на проведение проверки соблюдения валютного законодательства.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Установлено, что по итогам предпроверочного анализа информации и документов налоговым органом были оформлены и зарегистрированы докладная записка и поручение на проведение проверки соблюдения валютного законодательства.
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 23 "Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Судом первой инстанции установлено, что должностным лицом инспекции, ответственным проводить предпроверочный анализ и мероприятия по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства с оформлением результатов проверки, в адрес общества направлен запрос от 23.01.2020 N 07-76/00482 о представлении документов и информации в соответствии с частью 1 и 4 статьи 23 Закона N 173-ФЗ и постановлением N 98 для проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении списка работников, получавших заработную плату в 2018 году, в ответ на что обществом 30.01.2020 в инспекцию представлены требуемые документы с приложением их копий."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
(Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕД-18-2/882@)Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
(Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕД-18-2/882@)Вопрос: О приостановлении проведения до 31.12.2022 выездных налоговых проверок и проверок соблюдения валютного законодательства.
Статья: Мораторий на валютные проверки: разъяснение ФНС
("Главная книга", 2022, N 20)Также мораторий не распространяется на переданные в налоговые органы дела об административных правонарушениях, возбужденные органами прокуратуры, поскольку проведение проверки соблюдения валютного законодательства со стороны налоговиков по ним не требуется.
("Главная книга", 2022, N 20)Также мораторий не распространяется на переданные в налоговые органы дела об административных правонарушениях, возбужденные органами прокуратуры, поскольку проведение проверки соблюдения валютного законодательства со стороны налоговиков по ним не требуется.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административным органом при проведении проверки соблюдения валютного законодательства установлено, что документы (указанные агентский договор и контракт, отчет агента), представленные предпринимателем органу валютного контроля, на основании которых была совершена валютная операция (перевод денежных средств с валютного счета предпринимателя на банковский счет иностранной компании), в нарушение абзаца второго части 5 статьи 23 Закона о валютном регулировании не отвечали требованиям действительности, поскольку условия оказания услуг не были согласованы в контрактах, отсутствовала переписка с нерезидентом, заказы на выполнение работ в письменной форме не оформлялись.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административным органом при проведении проверки соблюдения валютного законодательства установлено, что документы (указанные агентский договор и контракт, отчет агента), представленные предпринимателем органу валютного контроля, на основании которых была совершена валютная операция (перевод денежных средств с валютного счета предпринимателя на банковский счет иностранной компании), в нарушение абзаца второго части 5 статьи 23 Закона о валютном регулировании не отвечали требованиям действительности, поскольку условия оказания услуг не были согласованы в контрактах, отсутствовала переписка с нерезидентом, заказы на выполнение работ в письменной форме не оформлялись.
<Письмо> ФНС России от 30.06.2022 N ШЮ-4-17/8270@
<О приостановлении проверок соблюдения валютного законодательства>I. Приостановление проводимых проверок соблюдения валютного законодательства
<О приостановлении проверок соблюдения валютного законодательства>I. Приостановление проводимых проверок соблюдения валютного законодательства